До 2025 года остается все меньше времени, а это значит, что предпринимателям пора знакомиться со всеми нововведениями, которые их ожидают. Один из таких пунктов — отчетность.
Несмотря на то, что в следующем году основные правила подачи отчетности останутся прежними, для некоторых ИП и ООО список обязательных документов станет больше.
Чтобы вы не запутались во всех формах отчетности и сроках подачи в 2025 году, мы собрали их список в одной статье. Листайте, читайте и работайте без ошибок.
Не забудьте нажать «лайк» и подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы следить за другими полезными публикациями для бизнеса:
Что изменится в отчётности для бизнеса в 2025 году
Серьезных изменений в сроках подачи отчетности в 2025 году нет: большинство документов будут отправляться с той же периодичностью до 25 числа месяца. Хотя некоторые даты будут сдвинуты из-за переносов выходных дней.
А вот что точно изменится в 2025 году — это большинство отчетных форм. Очевидно, что после введения налоговой реформы изменятся, например, расчет 6-НДФЛ, РСВ, а также декларации по прибыли, НДС и УСН.
Помимо этого, в 2025 году предпринимателей ждут следующие изменения:
- Единую упрощенную декларацию (ЕУД) будут сдавать только за первый период, в котором не было движения денег или объектов налогообложения. По НДС — до 20 числа первого месяца следующего квартала. По прибыли — до 20 апреля;
- ИП и ООО на УСН станут плательщиками НДС. В связи с этим придется подавать декларацию — до 25 числа месяца после отчетного квартала. Если же годовой доход компании не превышает 60 млн рублей, то она будет автоматически освобождена от уплаты налога и отчетности по нему;
- В России введут туристический налог и отчетность по нему. Организации и физлица, которые владеют гостиницами и другими местами размещения из специального реестра, будут уплачивать налог до 28 числа месяца после отчетного квартала, и подавать декларацию по нему — до 25 числа.
Еще один бонус: до 1 июля 2025 года небольшие компании могут подавать отчетность через специальный онлайн-ресурс ФНС. Таким образом, у них есть возможность отчитываться напрямую в налоговую, без участия оператора ЭДО.
Какую отчётность подают ИП и ООО в 2025 году
Состав отчетности и сроки ее подачи в 2025 году по-прежнему будут отличаться для предпринимателей и организаций. ООО подают:
- Бухгалтерскую отчетность. Это бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и несколько других годовых отчетов. Если же компания применяет упрощенные способы ведения бухучета, то она заполняет упрощенный баланс и отчет о финрезультатах.
- Налоговую отчетность. Это декларации в ФНС, состав зависит от налогового режима, объектов налогообложения и облагаемых операций. Например, организации на ОСНО подают декларацию по прибыли, НДС и налогу на имущество.
- Кадровую отчетность. Это формы, подаваемые в ФНС и СФР. В налоговую отправляют расчеты 6-НДФЛ, по страховым взносам и персонифицированные сведения о физлицах. В СФР — отчет ЕФС-1, который объединяет в себе сразу несколько упраздненных отчетов.
- Статистическую отчетность. Это различные формы, отправляемые в Росстат. Их четкий состав индивидуален для каждой компании и зависит от вида ее деятельности, а также численности сотрудников.
Состав отчетности ИП напрямую зависит от налогового режима и числа сотрудников. Если у ИП нет работников, то он подает только декларации по своей системе налогообложения:
- ОСНО — декларации 3-НДФЛ и НДС;
- УСН — декларации по УСН и НДС (если выручка превышает 60 млн рублей).
Если ИП работает с сотрудниками, то к его основным налогам добавляется зарплатная отчетность — расчет 6-НДФЛ, РСВ, персонифицированные сведения о физлицах и ЕФС-1. Бухгалтерскую отчетность ИП не подают.
Сроки подачи бухгалтерской отчётности в 2025 году
В 2025 году организации по-прежнему подают бухгалтерскую отчетность. Сроки подачи — первые 3 месяца нового года.
Таким образом, отчитаться за 2024 год необходимо до 31 марта 2025 года, а за 2025 — до 31 марта 2026 года.
Сроки подачи отчётности в ФНС в 2025 году
НДФЛ
Уведомление о начисленном НДФЛ:
- За период с 1 по 22 января 2025 — 27.01.2025 (25.01 — суббота)
- С 23 по 31 января 2025 — до 03.02.2025
- С 1 по 22 февраля 2025 — до 25.02.2025
- С 23 по 28 февраля 2025 — до 03.03.2025
- С 1 по 22 марта 2025 — до 25.03.2025
- С 23 по 31 марта 2025 — до 03.04.2025
- С 1 по 22 апреля 2025 — до 25.04.2025
- С 23 по 30 апреля 2025 — до 05.05.2025 (03.05 — суббота)
- С 1 по 22 мая 2025 — до 26.05.2025 (25.05 — воскресенье)
- С 23 по 31 мая 2025 — до 03.06.2025
- С 1 по 22 июня 2025 — до 25.06.2025
- С 23 по 30 июня 2025 — до 03.07.2025
- С 1 по 22 июля 2025 — до 25.07.2025
- С 23 по 31 июля 2025 — до 04.08.2025 (03.08 — воскресенье)
- С 1 по 22 августа 2025 — до 25.08.2025
- С 23 по 31 августа 2025 — до 03.09.2025
- С 1 по 22 сентября 2025 — до 25.09.2025
- С 23 по 30 сентября 2025 — до 03.10.2025
- С 1 по 22 октября 2025 — до 27.10.2025 (25.10 — суббота)
- С 23 по 31 октября 2025 года — до 05.11.2025 (03.11 — выходной, 04.11 — государственный праздник)
- С 1 по 22 ноября 2025 года — до 25.11.2025
- С 23 по 30 ноября 2025 года — до 03.12.2025
- С 1 по 22 декабря 2025 года — до 25.12.2025
- С 23 по 31 декабря 2025 года — до 30.12.2025 (последний рабочий день в году)
Расчёт 6-НДФЛ:
- За 2024 год — до 25.02.2025
- За I квартал 2025 — до 25.04.2025
- За полугодие 2025 — до 25.07.2025
- За 9 месяцев 2025 — до 27.10.2025 (25.10 — суббота)
- За 2025 год — до 25.02.2026
Декларация 3-НДФЛ:
- За 2024 год — до 30.04.2025
- За 2025 год — до 30.04.2026
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ
Расчёт по страховым взносам (РСВ):
- За 2024 год — до 27.01.2025 (25.01 — суббота)
- За 1 квартал 2025 — до 25.04.2025
- За полугодие 2025 — до 25.07.2025
- За 9 месяцев 2025 — до 27.10.2025 (25.10 — суббота)
- За 2025 год — до 26.01.2026 (25.01 — суббота)
Персонифицированные сведения о физлицах:
- За январь 2025 года — до 25.02.2025
- За февраль — до 25.03.2025
- За апрель — до 26.05.2025 (25.05 — воскресенье)
- За май — до 25.05.2025
- За июль — до 25.08.2025
- За август — до 25.09.2025
- За октябрь — до 25.11.2025
- За ноябрь — до 25.12.2025
Другие налоги
Уведомления об исчисленных суммах налогов:
- До 25 числа месяца, в котором планируется уплата налога
Декларация по НДС:
- За IV квартал 2024 года — до 27.01.2025 (25.01 — суббота)
- За I квартал 2025 года — до 25.04.2025
- За II квартал 2025 — до 25.07.2025
- За III квартал 2025 — до 27.10.2025 (25.10 — суббота)
- За IV квартал 2025 — до 26.01.2026 (25.01 — воскресенье)
Журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур:
- За IV квартал 2024 года — до 20.01.2025
- За I квартал 2025 года — до 21.04.2025 (20.04 — воскресенье)
- За II квартал 2025 — до 21.07.2025 (20.07 — воскресенье)
- За III квартал 2025 — до 20.10.2025
- За IV квартал 2025 — до 20.01.2026
Декларация по косвенным налогам — НДС и акцизам (при импорте из ЕАЭС):
- За декабрь 2024 года — до 20.01.2025
- За январь 2025 года — до 20.02.2025
- За февраль — до 20.03.2025
- За март — до 21.04.2025 (20.04 — воскресенье)
- За апрель — до 20.05.2025
- За май — до 20.06.2025
- За июнь — до 21.07.2025 (20.07 — воскресенье)
- За июль — до 20.08.2025
- За август — до 22.09.2025 (20.08 — суббота)
- За сентябрь — до 20.10.2025
- За октябрь — до 20.11.2025
- За ноябрь — до 22.12.2025 (20.12 — суббота)
- За декабрь — до 20.01.2026
Декларация по прибыли (при ежеквартальной отчётности):
- За 2024 год — до 25.03.2025
- За I квартал 2025 года — до 25.04.2025
- За полугодие 2025 — до 25.07.2025
- За 9 месяцев 2025 — до 27.10.2025 (25.10 — суббота)
- За 2025 год — до 25.03.2026
Декларация по прибыли (при ежемесячной отчётности):
- За 2024 год — до 25.03.2025
- За январь 2025 года — до 25.02.2025
- За февраль — до 25.03.2025
- За март — до 25.04.2025
- За апрель — до 26.05.2025 (25.05 — воскресенье)
- За май — до 25.06.2025
- За июнь — до 25.07.2025
- За июль — до 25.08.2025
- За август — до 25.09.2025
- За сентябрь — до 27.10.2025 (25.10 — суббота)
- За октябрь — до 25.11.2025
- За ноябрь — до 25.12.2025
- За 2025 год — до 25.03.2026
Декларация по УСН (для ООО):
- За 2024 год — до 25.03.2025
- За 2025 год — до 25.03.2026
Декларация по УСН (для ИП):
- За 2024 год — до 25.04.2025
- За 2025 год — до 27.04.2026 (25.04 — воскресенье)
Декларация по ЕСХН:
- За 2024 год — до 25.03.2025
- За 2025 год — до 25.03.2026
Декларация по налогу на имущество (для ООО):
- За 2024 год — до 25.02.2025
- За 2025 год — до 25.02.2026
Сроки подачи отчётности в СФР в 2025 году
Сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1 раздела 1 ЕФС-1)
Подается на следующий рабочий день после:
- Официального приема, увольнения работника
- Заключения, расторжения договора ГПХ (этот пункт хотят изменить, чтобы бизнес отчитывался по ГПД до 15 числа следующего месяца)
- Приостановления, возобновления трудового договора с сотрудником
После других кадровых событий — до 25 числа следующего месяца
Сведения о страховом стаже (подраздел 1.2 и подраздел 2 раздела 1 ЕФС-1)
- За 2024 год — до 27.01.2025 (25.01 — суббота)
- За 2025 год — до 26.01.2025 (25.01 — воскресенье)
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию (подраздел 3 раздела 1 ЕФС-1)
- За 2024 год — до 27.01.2025 (25.01 — суббота)
- За 1 квартал 2025 — до 25.04.2025
- За полугодие 2025 — до 25.07.2025
- За 9 месяцев 2025 — до 27.10.2025 (25.10 — суббота)
- За 2025 год — до 26.01.2026 (25.01 — воскресенье)
Сведения о взносах на травматизм (раздел 2 ЕФС-1)
- За 2024 год — до 27.01.2025 (25.01 — суббота)
- За 1 квартал 2025 года — до 25.04.2025
- За полугодие 2025 — до 25.07.2025
- За 9 месяцев 2025 — до 27.10.2025 (25.10 — суббота)
- За 2025 год — до 26.01.2026 (25.01 — воскресенье)
Подтверждение ОКВЭД (для ООО):
- За 2024 год — до 15.04.2025
- За 2025 год — до 15.04.2026
Если вы хотите развивать любимое дело, не отвлекаясь на частые нововведения и сложности с ФНС — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии!
Наша команда заберет на себя расчет налогов, коммуникацию с ведомствами, будет подготавливать документы и подавать отчетность за вас, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о компании, ознакомьтесь с услугами и оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
