Финансовая модель концессионного соглашения в отношении объектов водоснабжения, водоотведения, теплоснабжения: описание, содержание.
Водоканал Эксперт Юг продолжает публикацию цикла статей о компании, об оказываемых услугах; о теоретических и практических аспектах целей, задач, методик и результатов оказания конкретного вида услуг; о достижениях компании и её партнеров.
Часть 1. Состав документации и результаты Водоканал Эксперт Юг - здесь.
Часть 2. Решение о заключении концессионного соглашения - здесь.
Часть 3. Конкурсная комиссия - здесь.
Часть 4. Проект Концессионного соглашения - здесь.
Финансовая модель (финансово-экономическая модель, финмодель) – набор формул, позволяющих спрогнозировать финансовые и экономические параметры концессионного соглашения в отношении объектов водоснабжения, водоотведения, теплоснабжения в соответствии с действующим законодательством с заданной точностью.
Финмодель как правило создается в формате Microsoft Excel, все её части (книги, листы, ячейки) должны быть открытыми, незащищенными, незаблокированными и доступными для просмотра и внесения изменений.
Финансовая модель должна обладать понятной и логичной структурой с последовательным представлением исходных данных, финансово-экономических расчетов, результатов прогнозов.
Элементы, которые используются при расчетах в составе формул, должны являться действующими ссылками на ячейки, в которых содержатся исходные данные, или ячейки, содержащие формулы. Недопустимы ссылки на внешние файлы и циклические ссылки.
Финансово-экономическая модель в обязательном порядке должна допускать внесение изменений в первоначально заложенные исходные данные и автоматически корректировать промежуточные и итоговые прогнозы при внесении изменений.
Содержание финансовой модели концессионного соглашения в отношении объектов водоснабжения, водоотведения, теплоснабжения (на примере разработанной Водоканал Эксперт Юг финансовой модели концессионного соглашения в отношении объектов теплоснабжения одного из муниципальных образований)
1. Вкладка «Прогноз индексов цен производителей и индексов-дефляторов по видам экономической деятельности».
Основа - показатели прогноза социально-экономического развития Российской Федерации, рассчитанные Министерством экономического развития РФ на основании приказа Минэкономразвития России от 1 апреля 2020 г. № 190 «Об утверждении Порядка применения индексов цен и индексов-дефляторов по видам экономической деятельности, а также иных показателей в составе прогноза социально-экономического развития», и одобренные Правительством РФ.
Пример. Прогноз на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов доведен Минэкономразвития РФ письмом от 28.09.2023 № 35312-ПК/Д03и.
Ключевыми показателями прогноза для финмодели являются индекс потребительских цен и индексы-дефляторы Инвестиций в основной капитал и Строительства.
2. Вкладка «Расчет условных единиц концессионера».
Содержит расчет показателей условных единиц концессионера на каждый год действия концессионного соглашения согласно Приложению 2 к Методическим указаниям (Приказ ФСТ от 13.06.2013 № 760-э).
3. Вкладка «Задание и основные мероприятия, которые необходимо осуществить в целях строительства (модернизации, реконструкции) объекта концессионного соглашения».
Задание формируется на основании утвержденной Схемы теплоснабжения муниципального образования в части выполнения задач и достижения целевых показателей развития системы теплоснабжения, а также на основании данных прогноза потребления тепловой энергии, теплоносителя и (или) горячей воды; и содержит перечень основных мероприятий, которые необходимо осуществить в целях строительства (модернизации, реконструкции) объекта концессионного соглашения (источники тепловой энергии, тепловые сети и сооружения на них), сроки реализации каждого мероприятия, предельные расходы на реализацию каждого мероприятия и указание на источники их финансирования.
4. Вкладка «Мероприятия концессионного соглашения».
Содержит информацию о необходимых финансовых средствах на реализацию мероприятий на каждый год действия концессионного соглашения (всего, по направлению и/или по каждому мероприятию).
5. Вкладка «Инвестиции».
Содержит информацию об инвестициях на реализацию мероприятий на каждый год действия концессионного соглашения (всего).
Содержит данные и расчеты инвестиций за счет собственных и заёмных средств на каждый год действия концессионного соглашения.
При допущении использования заёмных средств содержит расчеты выплат основного долга кредитору(-ам)/заемщику(-ам) на каждый год действия концессионного соглашения, данные об остатках ссудной задолженности на начало каждого расчетного периода, данные о принятой к расчетам процентной ставке, расчеты начисляемых и выплачиваемых процентов кредитору(-ам)/заемщику(-ам) на каждый год действия концессионного соглашения, итоговые суммы возвратных средств на каждый год действия концессионного соглашения.
6. Вкладка «Амортизация имущества».
Содержит информацию о:
- инвестициях на реализацию мероприятий на каждый год действия концессионного соглашения (всего),
- расчетной стоимости вводимых в эксплуатацию основных средств на каждый год действия концессионного соглашения (по факту реализации мероприятий по строительству, модернизации, реконструкции объекта концессионного соглашения),
- расчетной балансовой стоимости создаваемого (реконструируемого, модернизируемого) имущества на каждый год действия концессионного соглашения,
- расчетных размерах амортизации создаваемого (реконструируемого, модернизируемого) имущества на каждый год действия концессионного соглашения,
- расчетной остаточной стоимости создаваемого (реконструируемого, модернизируемого) имущества на начало каждого расчетного периода,
- расчетных размерах амортизации переданного концедентом имущества на каждый год действия концессионного соглашения,
- расчетной остаточной стоимости переданного концедентом имущества на начало каждого расчетного периода,
- общих размерах амортизации имущества на каждый год действия концессионного соглашения,
- общих размерах остаточной стоимости имущества на начало каждого расчетного периода,
- прогнозные расчеты размера налога на имущество на каждый год действия концессионного соглашения,
- прогнозные расчеты размеров расходов на страхование создаваемого (реконструируемого, модернизируемого) имущества на каждый год действия концессионного соглашения.
7. Вкладка «Операционные расходы».
Содержит расчет операционных (подконтрольных) расходов на каждый год долгосрочного периода регулирования согласно Методическим указаниям (Приказ ФСТ от 13.06.2013 № 760-э), включая:
- величину Индекса потребительских цен (ИПЦ) на каждый год действия концессионного соглашения,
- величину Индекса эффективности операционных расходов (ИР) на каждый год действия концессионного соглашения,
- величину Индекса изменения количества активов (ИКА) на каждый год действия концессионного соглашения,
- величину Коэффициента эластичности затрат по росту активов (Кэл) на каждый год действия концессионного соглашения,
- размеры фонда оплаты труда (ФОТ) на каждый год действия концессионного соглашения.
8. Вкладка «Неподконтрольные расходы».
Содержит расчетные величины неподконтрольных расходов на каждый год долгосрочного периода регулирования согласно Методическим указаниям (Приказ ФСТ от 13.06.2013 № 760-э), включая следующие показатели:
- расходы на оплату услуг, оказываемых организациями, осуществляющими регулируемые виды деятельности,
- арендная плата,
- концессионная плата,
- расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей,
- расходы, связанные с созданием нормативных запасов топлива, включая расходы по обслуживанию заемных средств, привлекаемых для этих целей,
- отчисления на социальные нужды,
- расходы по сомнительным долгам,
- амортизация основных средств и нематериальных активов,
- возврат инвестиций (тело+проценты),
- расходы на выплаты по договорам займа и кредитным договорам, включая проценты по ним,
- амортизация на погашение займов,
- свободная амортизация.
9. Вкладка «Расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды и теплоносителя».
Содержит прогнозные величины на каждый год долгосрочного периода регулирования:
- индексов роста цен,
- цен (тарифов, стоимости) за единицу,
- ежегодных объемов потребления
следующих ресурсов:
- топливо,
- электрическая энергия,
- холодная вода,
- водоотведение,
- теплоноситель.
10. Вкладка «Прогноз тарифов на тепловую энергию».
Содержит расчетные величины следующих показателей на каждый год действия концессионного соглашения:
- операционные расходы,
- неподконтрольные расходы,
- расходы на ресурсы,
- норма предпринимательской прибыли, %,
- предпринимательская прибыль,
- нормативная прибыль, %,
- нормативная прибыль, в т.ч. Инвестиции (возврат) и Нормативная прибыль на соцразвитие,
- налог на прибыль,
- необходимая валовая выручка,
- объем реализации тепловой энергии,
- Тариф на тепловую энергию,
- Рост/снижение среднегодовых значений расчетных тарифов,
- расходы, не включаемые в прибыль, в т.ч.
- расходы на ресурсы,
- амортизация,
- расходы на обслуживание заёмных средств.
ООО «ГК Водоканал Эксперт Юг» выполняет работы (оказывает услуги) по разработке и согласованию документации для проведения конкурса и заключения концессионного соглашения в отношении объектов водоснабжения, водоотведения, теплоснабжения муниципального образования, принимаем заявки по телефонам и на электронную почту компании