2025 год может стать поворотным моментом для малого и среднего бизнеса в России. Введение НДС на УСН — это шаг, который изменит привычные условия работы для тысяч предпринимателей и организаций. В этой статье рассмотрим основные аспекты, которые нужно учитывать при подготовке к работе по новым правилам.
Обязательный НДС для упрощенцев: кого это коснется?
С 1 января 2025 года предприниматели на УСН, чей доход превышает 60 млн рублей в год, будут обязаны уплачивать НДС. До этого лимита упрощенцы автоматически освобождаются от уплаты НДС, однако, при превышении лимита, вы сможете либо выбрать новые ставки НДС: 5% или 7%, в зависимости от размера дохода, либо остаться на стандартной ставке НДС (0, 10, 20%).
Это нововведение кардинально изменит подход к налоговому учету и планированию для многих компаний и ИП, поэтому важно заранее проанализировать финансовую модель вашего бизнеса и оценить возможные последствия.
Выбор ставки НДС: как принять верное решение?
Новые ставки НДС — 5% и 7% — предусмотрены только для плательщиков УСН, но их применение имеет свои особенности. Основное отличие заключается в том, что при применении пониженных ставок налогоплательщик теряет право на налоговые вычеты по входному НДС. Это означает, что все уплаченные поставщикам суммы НДС можно будет учитывать только в расходах по УСН «Доходы минус расходы», или вообще не учитывать, если используется объект налогообложения «Доходы».
Этот аспект требует тщательного анализа и сравнения с возможностью оставаться на стандартной ставке НДС (0%, 10%, 20%) с полноценным правом на налоговые вычеты. Тем более, что если вы выберете специальные ставки 5 и 7%, то применять вы их будете обязаны в течение 3 лет.
Что нужно сделать уже сейчас?
Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, когда изменения уже заработают в полную силу, а бизнес еще не готов, рекомендуется начать подготовку заблаговременно.
Во-первых, пересмотрите вашу финансовую модель на 2025 год, учитывая возможное изменение налоговой нагрузки, есть вероятность, что стоит пересмотреть цены на продукцию или услуги.
Во-вторых, обсудите с вашим бухгалтером текущие и будущие требования по отчетности и уплате НДС, убедитесь, что он готов справляться с новыми задачами. Также важно заложить дополнительные расходы на обучение сотрудников, на увеличение заработной платы сотрудникам, обслуживающих учетные процессы и, возможно, модернизацию программного обеспечения, так как работа с НДС требует специфических знаний и умений, а декларации по НДС принимаются только в электронном виде.
Грядущие изменения в налоговом законодательстве не оставляют выбора многим упрощенцам, и нужно быть готовым к новым условиям. Помните, что успешное планирование и грамотный налоговый учет — это ключ к сохранению рентабельности вашего бизнеса. Проанализируйте финансовую модель, проконсультируйтесь с бухгалтером, и выберите наиболее подходящую стратегию, чтобы в 2025 году не оказаться в числе тех, кто не успел подготовиться к новым требованиям.
🎁 Для того, чтобы подготовиться к изменениям и разобраться в них уже сейчас, дарю презентацию, в которой есть ответы на самые важные вопросы по изменениям в Налоговом Кодексе 2025 года. Забирайте по ссылке.
Подписывайтесь на мой канал, чтобы не пропустить важные обновления в сфере налогообложения.