Ведение бизнеса в России сопровождается необходимостью соблюдать налоговое законодательство и уплачивать различные налоги. Однако далеко не все предприниматели и физические лица знают о возможностях сэкономить за счет налоговых льгот и вычетов. Грамотное использование налоговых инструментов помогает существенно сократить налоговую нагрузку и направить сэкономленные средства на развитие бизнеса или личные нужды. В этом посте мы расскажем, какие налоговые льготы и вычеты существуют в 2024 году, и как ими правильно воспользоваться.
1. Налоговые льготы для бизнеса
Для малого и среднего бизнеса предусмотрено несколько видов налоговых льгот, которые могут значительно сократить общие налоговые обязательства. Важно понимать, какие виды деятельности подпадают под льготные режимы, и следить за изменениями в законодательстве.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это один из самых популярных режимов для малого бизнеса. В рамках этой системы предусмотрены две схемы: "Доходы" с налоговой ставкой 6% и "Доходы минус расходы" с налоговой ставкой 15%. Выбор оптимальной схемы зависит от специфики бизнеса, объема доходов и расходов.
Как сэкономить?
При использовании схемы "Доходы" можно уменьшить налог на сумму страховых взносов, что существенно снизит итоговую налоговую нагрузку.
В некоторых регионах действуют пониженные налоговые ставки по УСН, например, 1% для схемы "Доходы" и 5% для "Доходы минус расходы".
Льготы для социальных и культурных проектов
Организации, занимающиеся социальными, образовательными или культурными проектами, могут воспользоваться различными налоговыми льготами. Например, организации, оказывающие социальные услуги, могут быть освобождены от уплаты налога на прибыль. Для этого нужно подтвердить соответствие критериям и получить статус социального предпринимателя.
Как сэкономить?
Проверьте, относится ли ваша организация к социальному предпринимательству, и подайте заявку на получение статуса для освобождения от налога на прибыль.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Для индивидуальных предпринимателей доступна патентная система налогообложения (ПСН), которая позволяет оплачивать фиксированную сумму налога, не зависящую от реального дохода. Патентная система выгодна для предпринимателей, чей доход ниже определенного порога, так как размер налога предсказуем и не увеличивается с ростом доходов.
Как сэкономить?
Выберите ПСН, если вы ведете небольшую деятельность, и ваш доход не превышает установленных лимитов. Патент можно получить на срок от одного до двенадцати месяцев, что делает этот режим гибким и удобным.
2. Налоговые вычеты для физических лиц
Физические лица в России также могут воспользоваться рядом налоговых вычетов, которые позволят вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Наиболее популярные налоговые вычеты включают имущественные, социальные и инвестиционные.
Имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 13% от стоимости приобретенной недвижимости или средств, потраченных на строительство жилья. Максимальная сумма вычета составляет 2 млн рублей, что позволяет вернуть до 260 тыс. рублей. Для тех, кто взял ипотеку, предусмотрен дополнительный вычет на уплаченные проценты по кредиту — до 3 млн рублей, что дает возможность вернуть до 390 тыс. рублей.
Как сэкономить?
Подайте заявление на имущественный вычет через налоговую инспекцию или работодателя.
Соберите все документы, подтверждающие покупку недвижимости (договор купли-продажи, акт приема-передачи и платежные документы).
Если вы приобретали недвижимость в ипотеку, дополнительно представьте документы по кредиту и справки об уплаченных процентах.
Социальные налоговые вычеты
Социальные вычеты предоставляются на расходы, связанные с обучением, лечением, страхованием жизни, а также на благотворительность. Размер вычета ограничен 120 тыс. рублей в год (не считая благотворительности), что позволяет вернуть до 15,6 тыс. рублей по НДФЛ.
Как сэкономить?
Вычет на обучение доступен как для собственного образования, так и для оплаты обучения детей, братьев или сестер.
Вычет на лечение можно получить как за собственное лечение, так и за лечение ближайших родственников (детей, супругов, родителей).
Подайте заявление на вычет через налоговую инспекцию, предоставив подтверждающие документы: чеки, квитанции, договоры.
Инвестиционные налоговые вычеты
Инвестиционные вычеты предоставляются гражданам, которые открывают индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и вкладывают деньги в ценные бумаги. Доступны два типа вычетов: на взносы (до 400 тыс. рублей в год) и на доходы от инвестиций. Выбор вычета зависит от стратегии инвестирования и предполагаемого дохода.
Как сэкономить?
Если вы планируете инвестировать на долгосрочной основе, выберите вычет на доходы — он освободит вас от налога на прибыль от инвестиций.
Если вы только начинаете инвестировать и ваши доходы невелики, выгоднее выбрать вычет на взносы — он позволит вернуть до 52 тыс. рублей в год.
3. Льготы и вычеты для семей с детьми
Семьи с детьми могут воспользоваться дополнительными налоговыми льготами и вычетами, которые помогут снизить налоговую нагрузку. Самые распространенные льготы включают стандартные налоговые вычеты на детей и льготы для многодетных семей.
Стандартные налоговые вычеты на детей
Налоговый кодекс РФ предусматривает стандартные вычеты на детей, которые уменьшают налогооблагаемую базу по НДФЛ. Размер вычета составляет 1 400 рублей на первого и второго ребенка и 3 000 рублей на третьего и последующих детей. Вычет предоставляется до тех пор, пока доход родителя не превысит 350 тыс. рублей за год.
Как сэкономить?
Обратитесь к работодателю для оформления вычета, предоставив документы о наличии детей (свидетельства о рождении).
Если вы работаете на нескольких работах, вычет может быть предоставлен только по одному месту работы.
Льготы для многодетных семей
Многодетные семьи могут рассчитывать на дополнительные льготы, включая уменьшение налогооблагаемой базы по земельному налогу и освобождение от налога на имущество на один объект недвижимости.
Как сэкономить?
Проверьте, применяются ли региональные налоговые льготы для многодетных семей в вашем регионе.
Обратитесь в налоговую службу для получения льготы на земельный налог или налог на имущество.
4. Как получить налоговый вычет или льготу?
Процесс получения налоговых вычетов и льгот может варьироваться в зависимости от их типа, однако общие шаги выглядят следующим образом:
1. Сбор документов. Необходимо собрать все документы, подтверждающие право на вычет или льготу: договоры, чеки, справки, выписки.
2. Подача заявления.Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через работодателя (для вычетов по НДФЛ) или в бумажном виде через МФЦ.
3. Ожидание решения. Налоговая служба проверяет поданные документы и в течение 3-4 месяцев принимает решение о возврате налога или предоставлении льготы.
В заключение следует отметить, что использование налоговых льгот и вычетов может значительно сократить ваши расходы, однако процесс их оформления может вызывать сложности. Если у вас возникают трудности с подготовкой документов или вы хотите быть уверены, что получите максимальные возможные льготы, обратитесь в бухгалтерскую фирму "Профстандарт". Профессионалы компании помогут вам грамотно оформить все документы и обеспечат полное использование доступных налоговых преференций.
Наш сайт: https://profstandart70.ru
Наш телефон: +7-952-897-59-99
e-mail: 8975999@bk.ru