Каждый гражданин РФ с официальным доходом, имеет право на возврат налогового вычета за расходы на лечение и приобретение медикаментов.
Государством установлен лимит выплат. Если потрачено меньше 120 тысяч рублей в год на лечение, то государство возвращает 13% от суммы затрат (максимально 15 тысяч 600 рублей). С сумм, потраченных сверх 120 тысяч рублей, налог не возвращается.
Исключение составляет оплата дорогостоящего лечения (то лечение, которое входит в перечень правительства, вне зависимости от стоимости) – здесь лимита нет, 13% возвращают от всей суммы, которая была потрачена.
К расходам на лечение относятся:
- расходы на медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные вам и членам вашей семьи. Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование и т. д. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО;
- расходы на покупку лекарств, назначенных (нужен рецепт) врачом как для вас, так и для членов вашей семьи;
- расходы на оплату страховых взносов по договору ДМС (дополнительного медицинского страхования), заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Есть два варианта подачи заявления на получение налогового вычета: в налоговую службу по месту прописки и через личный кабинет на сайте налоговой.
По месту прописки.
- Для подачи заявления по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение, на ДМС или приобретение медикаментов, вы должны заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
- Документы, подтверждающие оказание и оплату услуг и медикаментов.
- Справку 2-НДФЛ.
- Заявление о возврате излишне уплаченного налога.
- Реквизиты для перечисления.
ВАЖНО. Для получения налогового вычета, врач должен выписать вам рецепт в двух экземплярах: один предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган РФ.
На бланке рецепта для получения вычета проставляется штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для вычета подойдут бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа. Бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте.
ШАГ 1. Авторизация.
- С помощью логина и пароля от сайта «ГОСУСЛУГИ». Самый простой способ. Если у вас нет аккаунта, оптимальное решение получить доступ к нему, а не к личному кабинету сайта ФНС, так как логин и пароль от «ГОСУСЛУГ» пригодятся во множестве ситуаций.
- С помощью логина и пароля от личного кабинета. Чтобы их получить, нужно лично обратиться в налоговую инспекцию с паспортом.
- С помощью квалифицированной электронной подписи (ЭП), если она у вас уже есть. Если нет, это самый сложный и необоснованный для рядового налогоплательщика вариант. Её выдают в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России, и она хранится на жёстком диске, USB‑ключе или смарт‑карте.
Шаг 2. Оформить усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет.
- Нажать по своим ФИО, чтобы перейти на страницу профиля.
2. Нажать «Получить ЭП».
Выбрать, где хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России. Во втором случае вы сможете использовать ЭП на любом устройстве, в том числе на мобильном.
Проверьте правильность ваших данных, придумайте пароль и отправьте заявку. Оформление ЭП обычно занимает несколько дней. Здесь же можно зарегистрировать квалифицированную ЭП, если она у вас есть, тогда оформлять другую подпись вам не нужно.
У ЭП есть срок годности.
Шаг 3. Выбрать пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»
Шаг 4. Ввести личные данные.
Налоговый орган, в который будет подана декларация определяется по месту прописки.
Шаг 5. Отчет о налогах заполняется автоматически по данным, которые ваш работодатель подает в налоговую службу. В этом случае прикреплять справки 2-НДФЛ не нужно.
Если графы не заполнены, вы можете сделать это сами.
Шаг 6. Выбрать вычет.
- Имущественный — при покупке жилья, строительстве дома, погашении процентов по ипотечному кредиту, выкупе у вас имущества для муниципальных и госнужд.
- Стандартный — для родителей и усыновителей, инвалидов, Героев России, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
- Социальный — на обучение, лечение, благотворительность, страхование, в том числе негосударственное пенсионное.
- Инвестиционный — если вы зачисляли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт.
- При переносе убытков от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, от участия в инвестиционном товариществе.
Выбрать можно несколько категорий.
Шаг 7. Приложить документы и добавить сведения о том, что дает вам право на получение налогового вычета.
Портал ФНС сам предлагает список документов, которые необходимы.
Шаг 8. Указать реквизиты для получения денежных средств.
Шаг 9. Подготовка декларации к отправке.
Проверить сумму возврата (она будет показана на экране).
Добавить документы, обосновывающие право на вычет. Следите, чтобы бумаги были в формате JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG, PDF и весили не более 10 МБ каждая. Максимальный размер всех прикреплённых файлов не должен превышать 20 МБ.
Для отправки декларации необходимо ввести пароль ЭП.
Шаг 10. Следить за сообщениями от налогового органа на сайте.
Декларация 3-НДФЛ проверяется налоговым органом в течение трех месяцев. По окончании проверки декларации вычет будет возвращен Вам в течение 30 дней.
Наиболее удобный способ заполнения 3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Более подробную информацию о возврате социального налога по ссылкам:
— Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ;
— социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
Ответы на самые популярные запросы пациентов мы регулярно публикуем в своей группе VK. Присоединяйтесь и задавайте свои вопросы.