Когда идет речь о передаче наследства, большинство людей задумываются о составлении завещания. В последние годы трасты становятся востребованными инструментами, которые предлагают более гибкие и выгодные условия управления и распределения активов. Что же лучше: завещание или траст? Разберем ключевые отличия и преимущества каждого из вариантов.
Чем отличаются эти понятия?
Завещание и траст — это два эффективных решения для планирования наследства. Рассмотрим, что отличает понятия и на какие критерии необходимо ориентироваться.
Что такое завещание?
Завещание — это юридический документ, который позволяет собственнику определить, как будет распределено имущество после его смерти. Оно играет ключевую роль в планировании наследства, точно указывает, кому и что достанется.
Документ распределяет активы и назначает исполнителя, который будет отвечать за реализацию ваших пожеланий. Этот человек или организация берет на себя ответственность за то, чтобы внесенные в завещание распоряжения были выполнены в соответствии с указаниями.
Именно завещание помогает избежать распространенных проблем с наследством:
- снижает вероятность споров между родственниками;
- ускоряет процесс передачи имущества;
- избавляет ваших близких от необходимости идти в суд.
Среди недостатков завещания можно выделить низкий уровень конфиденциальности. После смерти завещателя документ проходит пробацию — утверждение в суде. Этот процесс является публичным, поэтому его содержание, перечень активов и информация о бенефициарах становятся доступными для общественности.
Что такое траст?
Трасты — это особые юридические структуры, предназначенные для управления и распределения активов. Основная их цель заключается в обеспечении контроля над тем, как и кому будут переданы активы после смерти собственника. Они могут также предложить налоговые льготы, особенно если имущество значительное, помочь избежать долгого публичного процесса утверждения завещания.
Создание траста начинается с формирования трастового счета, на который передаются активы вне зависимости от их типа: недвижимость, в том числе в оффшорах, инвестиции, банковские счета. Эти активы переоформляются на имя траста, вы назначаете доверительного управляющего, который будет распределять их между бенефициарами согласно условиям, прописанным в трастовом соглашении. В отличие от завещаний, они требуют активного финансирования и управления.
Рассмотрим основные различия между прижизненным трастом и завещанием:
Как выбрать между трастом и завещанием?
Выбор наиболее подходящего решения зависит от ваших целей при планировании наследства. Завещание, как правило, оформить проще. Его технически легче составить, а также часто оно обходится дешевле, чем траст. Вы сохраняете полный контроль над своими активами до самой смерти, можете быстро организовать план управления имуществом. Например, если у вас небольшая квартира и банковский счет, завещание поможет передать эту собственность вашим близким без дополнительных сложностей.
С другой стороны, прижизненный траст предлагает больше контроля и гибкости. Вы можете управлять активами, распределять их до своей смерти. Трасты также сохраняют конфиденциальность, так как они не проходят через публичный процесс утверждения. В отдельных ситуациях юридическая структура защищает ваши активы от кредиторов.
Как работают завещание и прижизненный траст вместе?
При желании вы можете одновременно использовать оба инструмента. Рассмотрим их сочетание.
Резервная мера для активов вне траста
Выбранные инструменты для наследственного планирования выполняют разные задачи. Прижизненный траст позволяет управлять и распределять активы как при жизни, так и после смерти, не требуя юридического утверждения. Однако в него может не попасть имущество, которое не было своевременно переоформлено. В этом случае завещание гарантирует, что оставшиеся активы будут распределены в соответствии с вашими пожеланиями, а не по закону о наследовании.
Сложные семейные ситуации
Если у вас сложные семейные отношения, например, дети от разных браков или особые потребности, использование обоих инструментов дает вам больше гибкости в процессе распределения имущества. Прижизненный траст помогает структурировать и защищать активы сразу, а в завещание можно вносить изменения.
Преимущества комбинации завещания и траста:
- Полное покрытие. Все имущество будет управляться и распределяться в соответствии с вашими пожеланиями.
- Снижение вероятности правовых споров.
- Упрощение процесса распределения.
Подведем итоги
Если вы хотите быть уверены, что ваше наследство будет распределено в соответствии с вашими желаниями и интересами, обращайтесь к нам за помощью. Наши специалисты окажут поддержку при выборе подходящей структуры и на каждом этапе планирования. Обратитесь к нашим менеджерам, они ответят на все вопросы об эффективном налоговом планировании.