Значительная часть россиян вынуждена сдавать анализы платно в лабораториях, не дожидаясь заветного направления от участкового врача. Налоговый вычет за платные анализы позволяет вернуть часть потраченных денег на медицинские услуги, если они были оплачены из вашего кармана. Такой вычет предоставляется по правилам социального налогового вычета, что дает возможность снизить налоговую нагрузку и частично компенсировать расходы на здоровье. Как это сделать? Разберем по пунктам.
1. Суть налогового вычета за анализы
Социальный налоговый вычет — это специальная льгота, которая позволяет вернуть часть денег, потраченных на образование, лечение, благотворительность и другие социальные нужды. В том числе можно вернуть до 13% от суммы, потраченной на медицинские анализы.
Условие для получения такого вычета за платные анализы:
- услуги должны быть оплачены официально, с обязательным подтверждением через Справку об оплате медицинских услуг с кодом "1" (договор и чеки необязательно). Эта справка должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет;
- организация, предоставляющая услугу, должна иметь лицензию на оказание медицинских услуг.
В отношении расходов до 01.01.2024 года, документом, подтверждающим расходы на медицинские услуги являлась Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.
2. Как вернуть деньги работающим гражданам
Для работающих по найму граждан схема получения налогового вычета достаточно проста. Главное условие — вы должны официально работать и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Именно этот налог и возвращается вам в виде социального вычета.
Чтобы вернуть деньги, вам нужно собрать пакет документов:
- Справка об оплате медицинских услуг (обязательно)
- Заявление на налоговый вычет.
- Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ).
Вычет можно получить в текущем году через работодателя. В таком случае у получателя вычета работодатель не будет вычитать из заработной платы НДФЛ на сумму вычета.
Другой вариант -получение вычета через налоговую инспекцию. В таком случае вычет оформляют в следующем году после оплаты медицинских услуг, но не позже чем через три года, т.е. в 2024 году можно вернуть часть расходов на медицинские услуги, полученные в 2021-2023 гг.
Документы можно подать через личный кабинет на сайте ФНС или в бумажном виде в налоговую инспекцию. Обычно рассмотрение занимает не более одного месяца.
3. Налоговый вычет на лечение неработающим
Неработающие граждане, индивидуальные предприниматели, самозанятые и пенсионеры также могут вернуть деньги за медицинские анализы, но для них есть особенности.
Если гражданин или пенсионер не работает, самозанятый или зарегистрирован индивидуальным предпринимателем, но его анализы оплачивали работающие родственники (например, дети или супруги), то вычет может оформить этот родственник, платящий НДФЛ. Для этого нужно будет приложить документы, подтверждающие родство и факт оплаты.
Так как пенсионеры не уплачивают с пенсии НДФЛ, они могут воспользоваться правом на налоговый вычет, если в последние три года до выхода на пенсию они работали и платили налоги. В этом случае они могут подать заявление на вычет за эти годы.
4. Налоговый вычет: сколько денег можно вернуть
Сумма возврата напрямую зависит от того, сколько вы потратили на анализы и какой доход облагается налогом. Максимальный размер социального налогового вычета на лечение и медицинские услуги, включая анализы, в 2024 году составляет 150 000 рублей в год, в 2021-2023 годы по 120 000 рублей за каждый год. Из этой суммы можно максимально вернуть 13%, то есть до 19 500 рублей за 2024 год и 15 600 рублей за предыдущие годы. Для дорогостоящих медицинских услуг, таких как операции, лимит не действует, т.е. можно вернуть 13% от потраченной суммы, но не более величины уплаченного вами НДФЛ. Для обычных анализов действует лимит.
Например, если общая сумма анализов составила 20 000 рублей, то можно вернуть 2 600 рублей (13% от 20 000 рублей).
Подпишитесь на наш канал, чтобы первыми получать полезную информацию
5. Как получить налоговый вычет
Процесс получения вычета довольно четкий и стандартный. С 2024 года налогоплательщику получить социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке онлайн через "Личный кабинет налогоплательщика"
Информация о полученных сведениях для получения социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке будет размещаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в течение 20 рабочих дней, следующих за днем представления сведений в электронной форме в налоговый орган.
В случае наличия права у налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, налоговым органом будет направлено в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление для его утверждения. Такое заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 12.10.2023 № БВ-7-11/734@.
Обязательным подтверждающим право на социальный налоговый вычет документом является Справка об оплате медицинских услуг с кодом "1", дополнительным документом может быть свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении, свидетельство о регистрации брака и т.п.
В случае невозможности использования "Личного кабинета налогоплательщика" документы для получения социального налогового вычета можно подать в налоговую офлайн.
Шаги такие:
1. Соберите все документы: Справка об оплате медицинских услуг (обязательно), чеки, договоры, 2-НДФЛ, лицензии медучреждений.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ (обязательно).
3. Подайте декларацию и документы в налоговую.
4. Ожидайте рассмотрения заявки (обычно это до 1 месяца).
5. Если все в порядке, деньги поступят на ваш банковский счет (карту).
Если вам нужна помощь с оформлением, многие бухгалтерские фирмы или налоговые консультанты могут помочь на возмездной основе (понадобится справка 2-НДФЛ).
6. Куда обращаться для получения налогового социального вычета
Для получения вычета вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства лично, через почту или, что удобнее всего, через интернет на сайте ФНС (личный кабинет налогоплательщика), Госуслуги. Также можно воспользоваться услугами МФЦ (Многофункционального центра), если в вашем городе такие услуги оказываются.
Итак, налоговый вычет — это отличная возможность вернуть часть денег, потраченных на здоровье. Даже если сумма кажется небольшой, все равно это дополнительные деньги в семейном бюджете, и воспользоваться такой возможностью стоит каждому.