Оплата услуг самозанятых — задача, требующая внимательного подхода. Нельзя просто перевести деньги на карту, ведь налоговая служба требует документального подтверждения расходов. Рассмотрим, как правильно организовать оплату, чтобы избежать проблем с проверяющими органами.
Документы, подтверждающие оплату
Основанием для оплаты услуг самозанятого могут служить выполненные работы или предоставленные услуги, соответствующие закону о налоге на профессиональный доход (НПД). В договоре необходимо четко прописать характер и объем работ, а факт их выполнения подтвердить актом выполненных работ.
Также можно использовать счет, выставленный исполнителем через приложение «Мой налог». Он не заменяет акта выполненных работ, но упрощает процесс оплаты.
Оформление договора с самозанятым
Заключение договора с самозанятым должно осуществляться в рамках гражданско-правовых отношений. Важно помнить, что нельзя заключать договор с бывшим сотрудником в течение двух лет после прекращения трудовых отношений. Это исключает возможность уклонения от уплаты налогов.
Ключевые элементы договора:
- Способ оплаты: наличными или безналичным расчетом.
- Сроки оплаты: например, в течение 3 дней после принятия выполненных работ.
- Условия предоплаты: если она предусмотрена, нужно указать объем и сроки.
Важно указать, что исполнитель является плательщиком НПД и обязан сообщить об изменении своего статуса.
Акт выполненных работ
Акт — это документ, подтверждающий выполнение работ или оказание услуг. Его оформление не обязательно, но рекомендуется, так как он дает больше информации о выполненной работе, чем чек. Акт также помогает избежать претензий от налоговых органов и защищает от переквалификации отношений в трудовые.
Счет на оплату
Самозанятый может выставить счет через «Мой налог», что упростит процесс оплаты для бухгалтерии. В счете должны быть указаны реквизиты сторон и описание выполненных работ или услуг. Однако его отсутствие не влияет на подтверждение расходов.
Важные моменты при оплате
Статус самозанятого: Перед оплатой убедитесь, что исполнитель сохраняет статус самозанятого, чтобы избежать необходимости уплаты страховых взносов и НДФЛ.
Периодичность оплаты: Избегайте равных ежемесячных выплат, чтобы не создать впечатление трудовых отношений.
Получение чека:Чек подтверждает факт оплаты и необходим для правильного учета расходов. Если чек не предоставлен, компания может столкнуться с доначислением налогов.
Лимиты на выплаты
Хотя ограничений на выплаты самозанятым нет, важно помнить о лимите дохода в 2,4 миллиона рублей в год. При его превышении самозанятый обязан перейти на другую систему налогообложения.
Оплата услуг
При оплате услуг самозанятого важно правильно оформить платежное поручение, избегая терминов, связанных с трудовыми правоотношениями. Это поможет избежать лишнего внимания со стороны налоговой.
Рекомендации по работе с самозанятыми
Чтобы минимизировать риски, следуйте простой инструкции:
1. Проверьте статус самозанятого.
2. Заключите договор ГПХ.
3. Подпишите акт выполненных работ.
4. Получите чек через приложение «Мой налог».
Автоматизация процесса работы с самозанятыми, например через сервис YouDo Бизнес, позволит сэкономить время и избежать ошибок.
Ссылка на статью