Зарегистрированный ИП не может не платить взносы. Если вы предприниматель, но фактически не ведете деятельность и не получаете прибыль, то платить страховые взносы всё равно придётся. Приостановить статус ИП нельзя, но есть законный способ не платить взносы во время простоя: закрыть ИП и снова встать на учёт, когда появится возможность работать. Это выгоднее и проще, чем продолжать оплачивать взносы.
Как не платить страховые взносы, если ИП не ведет деятельность
Единственный рабочий способ не платить взносы — это ликвидировать ИП и снова открыть его бесплатно, когда появится необходимость. Это не так сложно, как может показаться, и точно выгоднее экономически. Судите сами:
- сумма взносов за каждый месяц — около 4100 рублей;
- ликвидировать ИП с помощью специализированного сервиса можно за 15 минут не выходя из дома, услуга стоит менее 1500 рублей;
- повторно зарегистрироваться в качестве предпринимателя ещё проще: это бесплатно, на весь процесс понадобится 5 дней, а документы за вас заполнит сотрудник банка.
С момента регистрации в качестве ИП вы становитесь плательщиком обязательных взносов на медицинское и пенсионное страхование. За 2024 год придется заплатить 49 500 рублей, даже если в какие-то периоды вы не работали и не получали доход — неважно, по какой причине. Получить право на освобождение от взносов маловероятно, а приостановить ИП невозможно — закон не предусматривает таких механизмов.
То есть, если в вашем бизнесе выраженная сезонность и летом вы не планируете работать, за три летних месяца с открытым ИП придется заплатить больше 12 000 рублей себе в убыток. Вместо этого вы можете сняться с учета за 1490 рублей через онлайн-сервис, а потом заново зарегистрироваться бесплатно в начале сентября и сразу начать работать. Всего за три месяца разница в расходах — больше 10 000 рублей, и чем дольше простой, тем менее выгодным выходит содержание ИП. Оставаться зарегистрированным в ЕГРИП имеет смысл только в двух случаях:
- У вас есть право на временное освобождение от уплаты взносов. Например, если у вас родился ребенок, вы вправе подать заявление об освобождении и не платить взносы, пока ребенку не исполнится 1,5 года.
- Вы планируете вернуться к коммерческой деятельности в ближайшем будущем — в пределах 1-2 месяцев.
Просто не платить взносы, пока бизнес не начнет приносить прибыль, тоже сомнительный вариант. С 2023 года все ваши налоги и взносы в качестве физлица списываются с того же единого налогового счета, что платежи ИП. Причем сначала автоматически оплачиваются более ранние задолженности. Например, если вы не заплатили взносы за 2023 год, а в 2024 году хотите продать машину, не получится сначала погасить все долги по транспортному налогу, а потом разобраться со взносами — система автоматически погасит более старую недоимку.
Теоретически можно получить освобождение в нескольких специфических ситуациях. Список оснований закрытый, в него входят незаконное осуждение, уход за младенцем или инвалидом, проживание за границей с супругом-дипломатом, прохождение военной службы или переезд в гарнизон с супругом-военным. Но даже если у вас есть право на такое освобождение, нельзя просто перестать перечислять страховые взносы — придется подать заявление в налоговую и приложить подтверждающие документы.
Какие взносы обязан платить ИП
Сумма страховых взносов для ИП состоит из двух частей:
- Фиксированная часть — 49 500 рублей в 2024 году. Эта сумма актуальна, если вы стояли на учете в налоговой весь календарный год. Она может измениться, если вы стояли на учёте только часть года, получили освобождение или перешли на самозанятость. В таких случаях фиксированная часть рассчитывается пропорционально времени, за которое вы обязаны были платить взносы.
- Дополнительная часть — 1% от оборота свыше 300 тысяч рублей в год.
Фиксированную сумму необходимо заплатить до 31 декабря того года, за который перечисляются взносы. Ее можно переводить в течение года любыми частями или перечислить полную сумму взносов в конце года. Если вы не перечислите страховые платежи вовремя, с 1 января следующего года вам начнут начислять пеню — 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.
Штрафа за просрочку уплаты взносов нет, а пеня может показаться не очень впечатляющей, но с 2023 года не платить взносы за ИП все же рискованно — налоговая все равно взыщет недоимку по взносам, как только вы попытаетесь оплатить свои персональные налоги. Перечисление налогов и сборов через ЕНС (единый налоговый счет) позволяет инспекции самостоятельно распределять платежи.
Как закрыть ИП онлайн
Вы вправе ликвидировать ИП в любой момент — закон не устанавливает никаких ограничений по минимальному сроку работы с моменты постановки на учет. То есть, законно сняться с учета даже через месяц после регистрации и снова зарегистрироваться в любой момент. Кроме того, открывать и закрывать ИП можно любое количество раз. В редких случаях инспекция отказывает в снятии с учета, чаще всего это связано с ошибками в документах на закрытие ИП.
Если у вас не было доходов, до ликвидации ИП достаточно сдать отчетность и заплатить фиксированные взносы за себя. Сумму к уплате на этом этапе придётся рассчитать примерно, поскольку заранее не известно, в какой день инспекция официально снимет вас с учёта.
С нашим сервисом ИП можно закрыть не выходя из дома за 15 минут, вот как это работает:
1. Сервис заполнит за вас все необходимые бланки и расскажет, что нужно сделать перед закрытием ИП
2. Подпишите документы своей ЭЦП
3. Документы автоматически отправятся в нужную налоговую
4. В течение 5 дней инспекция снимет вас с учета
Если у вас нет ЭЦП, ее можно бесплатно получить в ФНС. Также сервис помогает подготовить все нужные документы, если вам удобнее распечатать и подать их самостоятельно. Для ликвидации ИП нужно заполнить заявление по форме Р26001. Готовое заявление можно подать четырьмя способами:
- лично или через представителя в налоговой, где регистрировался ИП;
- ценным письмом с описью вложения по почте;
- через нотариуса;
- через МФЦ.
При подаче документов в налоговой или по почте придется оплатить госпошлину — в 2024 году она составляет 160 рублей. При ликвидации через сайт ФНС, нотариуса, госуслуги или МФЦ пошлина не взимается.
Срок закрытия ИП в 2024 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После ликвидации вы получите уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавать документы через МФЦ, срок увеличивается до 11 дней.
Как быстро зарегистрироваться в качестве предпринимателя
Если закрытие ИП от вас потребует минимум времени и вложений, то снова открыть его еще проще и можно даже бесплатно. Тут два варианта:
- Открыть ИП онлайн с помощью одного из наших банков-партнёров
- Подготовить документы через наш сервис и подать их самостоятельно
Возможно, вы слышали, что крупнейшие банки помогают с открытием ИП. Их сотрудники делают всё за вас: готовят документы, помогают с выпуском электронной подписи и онлайн-подачей. Они делают это бесплатно для тех, кто открывает расчётный счёт для ИП в их банке. Так как расчётный счёт вам нужен в любом случае, а услуги открытия оказывают многие крупные банки, то вы просто заранее можете выбрать тот, что вам больше нравится и открыть ИП с его помощью.
Специалисты банка открывают десятки ИП каждый день. Т.е. знают все возможные причины для отказа и помогают вам избежать их. Еще при таком способе подачи вам не нужно платить госпошлину. От вас потребуется 15 минут свободного времени, а ИП будет открыто через 5 дней.
Если вам не подходит онлайн-регистрация, через сервис можно только подготовить документы, а подать их самостоятельно. Система поможет заполнить бланки без ошибок и собрать полный пакет документов, а также подобрать коды ОКВЭД без изучения справочников.
Еще вы сможете выбрать подходящий режим налогообложения, следуя подсказкам.
Мы подготовим для вас заявления о регистрации и о выборе налогового режима, найдем реквизиты нужной налоговой и заполним квитанцию об оплате госпошлины. Платить ее нужно при подаче бумажного заявления в инспекцию или при электронной отправке без заверения ЭЦП. В 2024 году госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 руб.