В июле 2023 года президент подписал закон о новой налоговой льготе для семей с детьми: государство вернет больше половины уплаченного за год НДФЛ. В статье расскажем, кому положена выплата, и сколько денег получится вернуть.
Кто сможет получить новый налоговый вычет
Выплата предназначена для семей с двумя и более детьми, в которых один или оба родителя работают по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера (ГПХ) и платят с доходов НДФЛ 13%.
Вернуть можно будет 7% уплаченного за предыдущий год НДФЛ.
Условия для получения выплаты:
- члены семьи – налоговые резиденты РФ и постоянно проживают в России;
- в семье двое и более детей до 18 лет или до 23 лет, если ребенок учится очно;
- доход на каждого члена семьи не превышает 1,5 прожиточных минимума на человека в регионе проживания: например, на Чукотке прожиточный минимум — 40 332 ₽, а в Липецкой области — всего 12 826 ₽,
При расчете доходов не будут учитывать членов семьи, если они лишены родительских прав, проходят принудительное лечение, лишены свободы или признаны пропавшими без вести.
Доходы будут считать за предыдущий год, а имущество – на дату обращения. Налоговый вычет начнут выплачивать с 2026 года, значит, доходы и прожиточный минимум нужно брать за 2025 год. Выплатой будет заниматься СФР, первые заявления планируют принимать с 1 мая по 1 октября 2026 года.
Вычет сможет получить каждый работающий родитель: если в семье работают оба, нужно подавать два заявления. Новая семейная выплата не влияет на действующие налоговые вычеты: одновременно с ней можно получить имущественный вычет или вычет на лечение и обучение детей.
Важно! Выплата положена и родителям, не проживающим с детьми, если у них нет задолженности по алиментам.
Сколько денег можно вернуть
Формула расчета налогового вычета выглядит так: (Сумма НДФЛ за год : 13) х 7.
Пример
НДФЛ за год с зарплаты отца: 840 х 13% = 109 200 ₽.
Размер вычета: (109 200 : 13) х 7 = 58 800 ₽.
НДФЛ с зарплаты матери: 720 000 х 13% = 93 600 ₽.
Размер вычета: (93 600 : 13) х 7 = 50 400 ₽.
За год семья сможет вернуть 109 200 ₽.
Для расчета нужно знать прожиточный минимум на душу населения в своем регионе. Его размер ежегодно пересматривают, актуальные цифры можно найти в поисковике по запросу «величина прожиточного минимума в субъектах Российской Федерации». Доход для расчетов нужно брать до вычета НДФЛ.
Формула расчета максимально допустимого дохода выглядит так: Прожиточный минимум х 1,5 х количество членов семьи х 12 месяцев.
Если доход семьи меньше получившейся суммы, то она проходит на выплату.
Пример
У Андрея и Татьяны из Москвы двое детей-школьников.
Зарплата Андрея до вычета налогов – 67 тыс. ₽ в месяц или 804 тыс. ₽ в год.
Зарплата Татьяны — 59 тыс. ₽ в месяц или 708 тыс. ₽ в год.
Общий годовой доход семьи: 804 000 + 708 000 = 1, 512 млн ₽, а годовой доход на каждого члена семьи: 1 512 000 : 4 = 378 тыс. ₽.
Максимально допустимый доход на семью из четырех человек
ПМ в Москве – 22 662 ₽.
22 662 х 1,5 х 12 = 407 916 ₽ в год на каждого члена семьи.
Общий годовой доход семьи из четырех человек не более: 407 916 х 4 = 1 631 664 ₽.
Фактический годовой доход на каждого члена семьи меньше, чем полтора прожиточных минимума, значит, Андрей и Татьяна могут получить вычет. Супругом нужно подать два заявления, выплату начислят обоим родителям.
Сколько денег вернут:
Общий НДФЛ за год: 1 520 000 х 13% = 197 600 ₽
Сумма вычета: (197 600 : 13) х 7 = 106 400 ₽
Чем выше прожиточный минимум в регионе проживания, тем легче семье попасть под критерий нуждаемости. Например, семья с одним и тем же доходом имеет право на выплату в одном регионе, а в другом – нет. Рассчитаем выплату на примере семей из Казани и Якутска.
Пример
Прожиточный минимум в Республике Татарстан – 13 135 ₽, поэтому годовой доход на каждого члена семьи должен быть не более: 13 135 х 1,5 х 12 = 236 430 ₽.
В семье из Казани трое детей, оба родителя работают.
Зарплата отца — 65 тыс. ₽ в месяц или 780 тыс. ₽ в год.
Зарплата матери — 54 тыс. ₽ или 648 тыс. ₽ в год.
Годовой доход на каждого члена семьи: (780 000 + 648 000) : 5 = 285 600 ₽.
В Казани семье с таким доходом выплату не дадут.
В Якутии ПМ составляет 23 334 ₽, поэтому там семья с таким же составом и доходом сможет получить выплату. Максимальный допустимый доход на члена в этом регионе составляет: 23 334 х 1,5 х 12 = 420 012 ₽.
Максимум выгоды от новой меры поддержки получат многодетные семьи: чем больше детей, тем с большей суммы дохода можно получить вычет. Например, если семья воспитывает четверых детей и проживает на Чукотке, вычет составит более 300 тыс. ₽.
Новая налоговая льгота станет дополнительной поддержкой для семей с детьми. Сейчас кроме нее можно получить до 19 500 ₽ на лечение или обучение ребенка и вернуть 14 300 ₽ за детский сад. А еще многодетные семьи смогут взять ипотеку с господдержкой под 6% годовых, и приобрести просторную квартиру или загородный дом.
Оформите ипотеку с господдержкой под 6% годовых.
Она доступна для всех семей с детьми до 6 лет
Также читайте в журнале: