Ведение непрерывного учета и точная отчетность – залог успешной работы любой компании. Однако даже в самой надежной системе иногда могут возникнуть сложности.
Одной из распространенных проблем является незакрытый аванс. Достаточно важный пункт, поскольку учет суммы аванса напрямую влияет на формирование отчетности по НДС.
В данной статье рассмотрим основные причины, по которым может не закрываться счет, и расскажем, как это решить, чтобы всё отражалось корректно и чётко.
Разбирать типичные ошибки мы будем в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0.101.19 и выше на примере счета 62.
Для начала сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 за третий квартал с детализацией по субсчетам. Мы видим, что на счете 62 имеется сальдо, и те же суммы отображаются на субсчете 62.01, что указывает на то, что авансы не были зачтены.
В чем может быть причина?
- Использование разных договоров
- Нарушение последовательности
- Неправильно указанный способ учета аванса
Как решить проблему? Использование разных договоров
Шаг 1. Чтобы установить наличие данной ошибки, добавляем группировку по договорам.
Шаг 2. Видим, что по контрагенту «Столовая 101» используются разные договоры.
Шаг 3. Если временно отключить группировку по субсчетам, то это будет еще заметнее.
Шаг 4. Если мы уверены, что это ошибка и аванс должен был закрыться, то заходим в «Реализацию» и указываем номер правильного договора.
Шаг 5. Повторно формируем ОСВ и видим, деление на разные договоры исчезло и аванс был успешно зачтен. Ошибка устранена!
Нарушение последовательности
Данная ошибка может возникнуть, когда сначала был введен аванс, который отразился на счете 62.02, а после этого более ранним числом введена реализация. Если это происходит в один день, то мы можем открыть реализацию и сдвинуть время на период после аванса. В результате мы увидим, что все суммы были успешно закрыты.
Неправильно указанный способ учета аванса
Например, пришла оплата 85 000 руб. Она попала на счет 62.02, так как является авансом.
Но когда мы создавали «Реализацию», то указали, что аванс зачитывать не нужно.
В таком случае не имеет значения, был аванс по данному контрагенту или нет – программа автоматически отправит сумму 85 000 руб. на счет 62.01.
Если мы устанавливаем флажок «Автоматически», то программа самостоятельно определяет наличие остатка по контрагенту и учитывает его.
Однако в нашем примере есть еще один контрагент, по которому суммы закрыты, но присутствует ошибка – это «Мобайл связь».
Обнаружить эту ошибку через ОСВ практически невозможно. Если мы откроем документ «Поступление», то увидим, что по ошибке указан счет 62.01, хотя должен быть счет 60.
Созданная проводка является некорректной с точки зрения бухгалтерского учета.
Однако для таких случаев в программе есть встроенная «Экспресс-проверка».
Установим необходимый период и выставим нужную организацию. Выполняем проверку и видим, что обнаружено 2 ошибки.
Как проверить правильность созданных проводок? В данном случае мы видим, что программа указывает на наличие остатков по некоторым счетам, где их не должно быть. В целом же, проверка корреспонденции счетов в проводках прошла успешно. Тот алгоритм, который встроен в программу не всегда может обнаружить ошибки подобного рода.
В подобных ситуациях может помочь внешняя обработка от компании «Портал-Юг» – «Аудит ведения учета».
Необходимо выбрать период учета, организацию и состав проверок. По умолчанию программа предлагает выполнить все пять.
Поскольку говорим про «Контроль проводок», то остальные галочки пока снимаем. Результат – найдено 2 ошибки.
Программа указывает на один документ поступления, что в нем присутствуют некорректные счета.
Теперь прямо из этого отчета мы можем пройти в нужный документ и исправить ошибки, проставив нужные счета.
Проводим, формируем отчет и убеждаемся, что в проводках нет ошибок. Формируем ОСВ и видим дебетовое сальдо по контрагенту «Мобайл связь», так как была произведена оплата услуг.
Осталось только пройти в этот документ и исправить счет.
Надеемся, эта информация поможет вам разобраться, почему не «закрылся» аванс и как это исправить.
Еще больше полезной информации и видео на наших страницах, подписывайтесь:
Бесплатная рассылка "Прогрессивный бухгалтер": https://clck.ru/35MEL6
Сообщество в ВК: vk.com/buh_1sovet
Канал в Телеграм: https://t.me/+1xd0thYonfI1MWY6