Самый больной вопрос для предпринимателей — налогообложение и отчетность. Здесь важно разобраться, что именно считается доходом, который облагается налогом, чтобы не попасть на доначисления и штрафы. В этой статье разберём эту тему в разрезе УСН, одного из самых часто применяемых режимов предпринимателями.
Что считается доходом предпринимателя на УСН?
На УСН доходом предпринимателя является не только то, что приходит ему на счёт, но и безвозмездно полученные товары, материалы и права. Такой доход оценивается по рыночной стоимости и должен быть отражен в декларации. Важно понимать, что доказать рыночную стоимость может быть сложно, НО это возможно в случае проверки налоговыми органами.
Проверка счетов: что нужно знать?
Важно понимать, что есть случаи, когда налоговой и доказывать ничего не придётся. Здесь мы говорим о тех моментах, когда предприниматель принимает деньги на свою личную карту.
!Внимание! Налоговые органы имеют право проверять все счета предпринимателя, включая личные банковские карты, которые открыты на физическое лицо. И для этого им не нужно особого разрешения свыше. А вот решение о доначислении налогов из-за этого можно увидеть вполне внезапно.
Опасность личных переводов. Случай из практики
Опасность в том, что если вам периодически приходят переводы на карту, то это уже бизнес, т.е. предпринимательская деятельность. И такие доходы должны быть задекларированы. И, конечно же, как и с любого дохода такие переводы должны облагаться налогом.
То, что деньги приходят на личную карту, не говорит о том, что это не относится к предпринимательству. Вы должны декларировать любые доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности, а как они были получены: на личную карту или подарена корова, никого не волнует.
Главный критерий, говорящий о бизнесе — периодичность таких платежей от разных лиц. Вот это основная зацепка.
Недавно один из индивидуальных предпринимателей столкнулся с доначислением налогов, когда налоговые органы проверили не только его предпринимательские счета, но и личные карты. Все переводы, за исключением переводов от супруги, были включены в доход, что привело к значительному увеличению налоговых обязательств.
Налоговая инспекция может доначислить налоги за последние три года в рамках выездной проверки. Придётся заплатить доначисления и дополнительно штрафы, сумма которых может составить половину от суммы доначисленных налогов.
Назначить проверку, когда есть основания, не так сложно. При этом налоговой даже не требуется приезжать к вам.
Чтобы избежать подобных проблем, важно правильно декларировать все доходы и вовремя уплачивать налоги.
Если вы хотите узнать больше о налоговых проверках и избежать проблем с доначислением налогов, подписывайтесь на мой телеграм-канал @shifrnalogov