Президентом был подписан закон № 176-ФЗ от 12 июля 2024 года, согласно которому были существенно увеличены ставки и изменены правила расчета некоторых налогов. С 2025 года для предпринимателей, которые работают на упрощенной системе налогообложения, будут введены новые условия. Кому ранее удавалось минимизировать налоги при помощи схем с дроблением бизнеса, будет предоставлена налоговая амнистия. Более подробно об этом можно узнать из статьи.
Упрощенная система налогообложения
- С 2025 года значительно возрастет количество компаний и ИП, которые смогут использовать упрощенную систему налогообложения. Это станет возможным за счет увеличения лимитов доходов и стоимости основных средств, которые еще ежегодно будут индексироваться. Данные по лимитам на следующий год для удобства представлены в таблице.
- Отменены повышенные ставки. Все налогоплательщики-упрощенцы будут платить налог фиксированным по ставкам 6 и 15 процентов. Право на снижение их размеров по-прежнему остается за регионами.
- Упрощенцы станут плательщиками НДС. Предприниматели с доходом, превышающим 60 млн руб., будут обязаны платить НДС. Однако они могут выбрать пониженную ставку в 5 или 7 процентов.
Налог на прибыль организаций
Ставка налога на прибыль будет увеличена с 20 до 25 процентов. Она будет повышена за счет увеличения ставки в федеральный бюджет с 3 до 8 процентов. Налог на прибыль, который будет уплачиваться в региональный бюджет в размере 17 процентов, не будет изменен.
Налог на доходы физических лиц
Начиная с 2025 года, будут введены 5 разных ставок НДФЛ вместо 2-х. При этом сохранится минимальная налоговая ставка в 13 процентов. Уровень максимальной ставки равен 22 процентам. Повышенные ставки применяются к доходам, превышающим 2,4 млн руб. в год.
Амнистия для любителей схем с дроблением
Предпринимателям, которые ранее использовали специальные налоговые режимы для дробления бизнеса и теперь готовы вести бизнес законно, в следующем году будет предложена налоговая амнистия. Согласно ее условиям не нужно подавать уточненные расчеты и платить налоги за прошлые годы. Начиная с 2025 года, необходимо будет учитывать консолидированные доходы и другие показатели. По результатам выездной проверки за 2025 и 2026 годы, проведенной ФНС, в ходе которой не будет выявлено признаков дробления бизнеса, компании освободят от уплаты налогов и пени, которые могли быть начислены по результатам проверок за 2022-20224 годы.
Чтобы успешно функционировать в новых условиях, необходимо постоянно совершенствовать свои навыки и компетенции. Знание и понимание новых законов и правил игры на рынке становятся неотъемлемой частью успешной деловой практики.
Присоединяйтесь к нашему каналу в Телеграмм, чтобы быть в курсе всех новостей, актуальных инструментов для снижения налогов и интересного контента!