У аудиторов станет больше обязанностей по соблюдению требований антиотмывочного закона. Минфин выпустил разъяснения по поправкам в работе аудиторов (информационное письмо от 09.08.2024 № ИС-аудит-70). Изменения вступили в силу 19 августа 2024 года.
Какие обязанности добавили. Организации и индивидуальные аудиторы должны соблюдать все обязанности в сфере противодействия коррупции и терроризму как при проведении контролируемых сделок, так и при оказании аудиторских услуг. Речь идет о следующих обязанностях:
- идентификация клиентов;
- оценка риска совершения клиентом подозрительных операций;
- организация внутреннего контроля;
- отказ клиенту в обслуживании и т. д.
Исключение — применение и отмена мер по блокировке денежных средств или другого имущества, информирование об этом Росфинмониторинга. Эти обязанности аудиторы выполняют только для контролируемых сделок.
Список контролируемых сделок расширили. К ним отнесли майнинг валюты, а также распределение цифровой валюты, полученной путем майнинга.
Как выполнять новые задачи. Для реализации новых требований закона аудиторам предоставили следующие права:
- требовать у клиента документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о госрегистрации и иные;
- использовать предоставленные клиентом в целях идентификации сведения в электронной форме, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью;
- подтверждать достоверность сведений и обновлять информацию с помощью единой системы идентификации и аутентификации с согласия клиента.
Перечисленные действия аудиторы вправе совершать при предоставлении услуг, в том числе по контролируемым сделкам.
Больше информации в нашем Telegram — https://t.me/consage