Найти тему

Аудиторам добавили обязанностей

У аудиторов станет больше обязанностей по соблюдению требований антиотмывочного закона. Минфин выпустил разъяснения по поправкам в работе аудиторов (информационное письмо от 09.08.2024 № ИС-аудит-70). Изменения вступили в силу 19 августа 2024 года.

Какие обязанности добавили. Организации и индивидуальные аудиторы должны соблюдать все обязанности в сфере противодействия коррупции и терроризму как при проведении контролируемых сделок, так и при оказании аудиторских услуг. Речь идет о следующих обязанностях:

  • идентификация клиентов;
  • оценка риска совершения клиентом подозрительных операций;
  • организация внутреннего контроля;
  • отказ клиенту в обслуживании и т. д.

Исключение — применение и отмена мер по блокировке денежных средств или другого имущества, информирование об этом Росфинмониторинга. Эти обязанности аудиторы выполняют только для контролируемых сделок.

Список контролируемых сделок расширили. К ним отнесли майнинг валюты, а также распределение цифровой валюты, полученной путем майнинга.

Как выполнять новые задачи. Для реализации новых требований закона аудиторам предоставили следующие права:

  • требовать у клиента документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о госрегистрации и иные;
  • использовать предоставленные клиентом в целях идентификации сведения в электронной форме, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью;
  • подтверждать достоверность сведений и обновлять информацию с помощью единой системы идентификации и аутентификации с согласия клиента.

Перечисленные действия аудиторы вправе совершать при предоставлении услуг, в том числе по контролируемым сделкам.

Больше информации в нашем Telegram https://t.me/consage