Что такое дивиденды по необлагаемым процентам?
Дивиденды по необлагаемым процентам — это выплаты инвесторам из взаимного фонда, которые не облагаются федеральным подоходным налогом в США. Такие дивиденды чаще всего выплачиваются взаимными фондами, инвестирующими в муниципальные облигации.
Важно помнить:
- Хотя дивиденды по необлагаемым процентам не облагаются федеральным подоходным налогом, они могут облагаться налогом штата или альтернативным минимальным налогом (AMT).
- Налогоплательщики в США обязаны указывать дивиденды по необлагаемым процентам в своих федеральных налоговых декларациях. Эта информация вносится в строку 2a формы 1040.
- Сумма дивидендов по необлагаемым процентам, полученных вами в течение года, будет указана в поле 12 формы 1099-DIV, которую вы получите от поставщика фонда.
Важно отметить: Как эксперт по криптовалюте, я хочу подчеркнуть, что данная информация относится к традиционным финансовым инструментам и налоговому законодательству США. В мире криптовалют действуют другие правила налогообложения, которые могут отличаться в зависимости от юрисдикции. Рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для получения персонализированной консультации.
Освобожденные от налогов дивиденды: Подарок с небес или хитрый лабиринт?
Представьте себе: вы, как за intrepidный искатель сокровищ, находите сундук с золотом - дивиденды от инвестиционного фонда, которые не облагаются федеральным подоходным налогом! Это и есть освобожденные от налогов дивиденды - мечта инвестора!
Особенно они манят к себе состоятельных инвесторов, которые, словно искусные гроссмейстеры, разыгрывают свои партии на финансовом поле, вкладывая средства в муниципальные облигации. Ведь эти облигации – настоящие волшебники в мире налогов!
Но не спешите радоваться! Путь к безналоговым дивидендам, подобен лабиринту Минотавра, полон хитрых поворотов и неожиданных ловушек.
Подводные камни на пути к налоговому раю:
- Даже если ваши дивиденды ускользнули от хватки федерального налога, государственный налог все еще может поджидать вас за углом, готовый взять свою долю.
- Альтернативный минимальный налог (АМТ) – коварный страж, который может обложить налогом ваши дивиденды, даже если они считаются освобожденными от федерального или государственного подоходного налога.
И все же, несмотря на все сложности, освобожденные от налогов дивиденды – лакомый кусочек для любого инвестора. А найти их вы можете в графе 2a формы 1040.
Где декларировать дивиденды, не облагаемые налогом?
Друзья-инвесторы, позвольте поделиться с вами ценной информацией! Вы знали, что некоторые дивиденды могут быть освобождены от федерального налога? Да, это не шутка!
Итак, если вы, как и я, получаете дивиденды, не облагаемые налогом, то их общую сумму за год нужно указать в строке 2a формы 1040. Не переживайте, искать долго не придется – нужная сумма будет указана в поле 12 формы 1099-DIV, которую вы получите от вашего брокера или фонда. И самое приятное – с этих денег вам не придется платить федеральный налог!
Совет от бывалого трейдера:
Всегда внимательно изучайте формы 1099-DIV, которые вы получаете. Обращайте внимание на все поля, особенно на те, которые указывают на налоговые льготы.
И помните: налоговое законодательство может меняться, поэтому всегда полезно консультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы действуете в рамках закона и используете все доступные вам возможности.
Что такое дивиденд?
Дивиденд – это часть прибыли компании, которая распределяется между ее акционерами. В большинстве случаев выплата дивидендов не является обязательным расходом и не относится к категории издержек. Решение о выплате дивидендов принимается и реализуется только после определения чистой прибыли.
Как правило, дивиденды выплачиваются владельцам обыкновенных акций. Акционеры получают дивидендные выплаты периодически в течение года, чаще всего – ежеквартально. Например, дивиденд Apple по состоянию на 2 февраля 2024 года составлял $0,23 на акцию. Apple осуществляет четыре дивидендных выплаты в год, все они облагаются налогом.
Дивиденды, не облагаемые налогом
Дивиденд, не облагаемый налогом, – это выплата из взаимного фонда, которая не облагается федеральным подоходным налогом. Такие дивиденды в основном встречаются в муниципальных облигациях и во взаимных фондах, инвестирующих в эти облигации.
Кто покупает безналоговые облигации?
Люди с высоким уровнем дохода чаще инвестируют в муниципальные облигации, поскольку налоговые льготы перевешивают относительно низкую доходность, которую обеспечивают эти инвестиции. Лица с высоким уровнем дохода облагаются более высокими налогами, поэтому инвестиции с низким налогообложением являются популярным выбором.
Какие муниципальные облигации освобождены от налогов?
Типы муниципальных облигаций, которые освобождены от налогов, - это те, которые привлекают средства на цели, приносящие пользу обществу.
Важно помнить!
Налоговые преимущества дивидендов, не облагаемых налогом, не имеют значения, если облигации хранятся на индивидуальном пенсионном счете (IRA). Это связано с тем, что все дивиденды и проценты, хранящиеся в рамках IRA, не облагаются налогом.
Налог на доходы штата
Хотя процент по дивидендам освобожден от федерального налога, он может быть или не быть освобожден от налогов штата в зависимости от того, в каком штате были выпущены муниципальные облигации и в каком штате вы подаете свои налоговые декларации. В зависимости от законодательства конкретного штата, весь ваш доход по дивидендам может быть освобожден от налогообложения, или только та его часть, которая поступает от облигаций, выпущенных в том же штате, где вы подаете свои налоги.
Например, предположим, что у вас есть общий доход по дивидендам в размере $100: $60 из которых поступает из вашего родного штата и $40 из другого. Штат вашего проживания позволяет освобождение только для облигаций внутри этого же штата. Таким образом, вам не нужно платить налог с $60, но придется заплатить с оставшихся $40.
Пример из России
В России также существует практика различного налогообложения для различных типов доходов. Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации (по состоянию на 2024 год), некоторые виды доходов физических лиц могут быть освобождены от налогообложения. К примеру:
- доходы, полученные физическими лицами-налоговыми резидентами РФ по государственным ценным бумагам;
- дивиденды, получаемые акционерами российских компаний при соблюдении определенных условий;
- криптовалюты: регулирование криптовалютных операций находится на стадии разработки и обсуждения.
Таким образом, аналогично практике США с муниципальными облигациями и их налоговыми льготами на уровне штатных законов, российская система также предоставляет определенные льготы для различных видов инвестиций и финансовых инструментов.
Альтернативный минимальный налог (AMT)
Друзья-трейдеры, запомните эту аббревиатуру – AMT! Альтернативный минимальный налог – это как страховка для налоговой, чтобы вы, даже используя все возможные вычеты и льготы, заплатили свою долю. Представьте, что это такой "налоговый минимум", который вам в любом случае придется отдать государству.
Интересный факт: AMT был введен в США еще в 1969 году, чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов богатыми гражданами, которые использовали лазейки в налоговом законодательстве.
В 2024 году сумма освобождения от AMT составляет $85 700 для одиноких и $133 300 для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
Даже дивиденды от необлагаемых налогом ценных бумаг могут попасть под AMT. Так что не думайте, что раз уж инвестируете в льготные инструменты, то совсем уйдете от налогов.
Полезный совет: Чтобы узнать, обязаны ли вы платить AMT, воспользуйтесь формой 6251 IRS или специальным налоговым программным обеспечением, которое все рассчитает автоматически. Не игнорируйте AMT, ведь штрафы за неуплату могут быть весьма неприятными.
Как не платить налог с инвестиционного дохода?
Существует ряд инвестиций и сберегательных инструментов, которые приносят доход, не облагаемый налогом, по крайней мере, на федеральном уровне.
Муниципальные облигации
Самой большой категорией таких инструментов являются муниципальные облигации. Они выпускаются государственными и местными органами власти, а также государственными учреждениями, такими как школьные округа и управления водоснабжения. Деньги могут быть использованы для конкретного проекта, приносящего пользу обществу, или могут поступить в общий фонд.
В любом случае, проценты, которые они выплачивают своим держателям облигаций, освобождены от федерального налога. Они могут быть или не быть свободными от государственного и местного налога. Каждый штат и муниципалитет устанавливает свои собственные правила, но часто проценты не облагаются налогом, если они выпущены в этом штате.
Имейте в виду, что муниципальные облигации выплачивают более низкую доходность, чем корпоративные облигации, в обмен на эту налоговую льготу. Они являются популярным выбором для инвесторов с высоким уровнем дохода, которые хотят защитить часть своего дохода от налогов.
А Выплаты Из Фонда-то Облагаются Налогом?! 🤨
Держитесь крепче, друзья! 🎢 Почти все выплаты из паевых фондов, словно коварные пираты, облагают налогом! 🏴☠️
Но не спешите прятать свои дублоны! 💰 Есть одно "но", словно луч солнца в темном царстве: ☀️
Дивиденды по безналоговым муниципальным облигациям
Представьте себе волшебный сундук с сокровищами, который не трогают алчные лапы налоговой! ✨ Именно такими сундуками 🧰 являются фонды, инвестирующие в безналоговые муниципальные облигации. Дивиденды, полученные из этих фондов, подобны золотым монетам, 💰💰💰 найденным на необитаемом острове — абсолютно свободны от налогов! 🤩
В конце года, словно почтовый голубь, 🕊️ вам прилетит форма 1099-DIV, где будут перечислены все ваши дивиденды, как облагаемые налогом, так и свободные.
Почему не подлежащие налогообложению проценты учитываются при расчете альтернативного минимального налога?
Альтернативный минимальный налог призван обеспечить уплату налогов с очень состоятельных людей, которые используют все возможные вычеты и лазейки, чтобы уменьшить или вовсе устранить свои налоговые обязательства.
Муниципальные облигации, не облагаемые налогом, являются хорошим способом сократить налоги на пассивный доход. Включение этих выплат в валовый доход для лиц с высоким уровнем дохода отсекает стратегию избежания альтернативного минимального налога.
Хей, трейдер! Топчешься на месте и не знаешь, как прокачаться дальше? Они тебя спасут! В соцсетях "Venom Foundation" ты найдешь убойный коктейль из ежедневных обзоров рынка, техи от гуру и стратегий, которые реально работают. Готов взорвать свой профит? Тогда тебе к "VENOM"!