С 2024 года в нашей стране действует новый закон об индивидуальных инвестиционных счетах. В частности, теперь можно открыть одновременно три ИИС. Кроме того, новый счёт объединил налоговые льготы двух «старых» вариантов. Однако в погоне за более привлекательными условиями можно полностью лишиться налоговых вычетов, предупреждают аналитики «СберИнвестиций».
С 1 января 2024 года россияне могут открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) нового типа. Или как его ещё называют — ИИС-3.
Он даёт в два раза больше налоговых льгот. Во-первых, гражданин получает налоговый вычет в размере 13% со взносов на сумму до 400 000 рублей. Во-вторых, полученная от инвестиций прибыль освобождается от налога.
Раньше можно было применять либо одну, либо другую льготу. Счета так и именовали: ИИС-1 с налоговым вычетом со взносов, ИИС-2 с освобождением налога с полученного от инвестиций дохода.
Причём если раньше можно было открыть только один ИИС, то теперь — сразу три. По каждому будут льготы — в рамках общего лимита, разумеется. Но есть один важный момент, на который указали аналитики «СберИнвестиций».
Россияне с индивидуальными инвестиционными счетами, открытыми до 2024 года, не могут открыть новый ИИС-3. Иначе потеряют налоговые льготы по старому счёту.
Есть возможность так сказать трансформировать «старый» ИИС в «новый». К примеру, в «Сбербанк Онлайн» имеется такая возможность. Возможно, другие брокеры тоже внедрили похожий интерфейс или трансформируют счёт через чат с поддержкой.
Однако, как предупредили «СберИнвестиции», трансформировать «старый» ИИС в «новый» недостаточно для сохранения налоговых вычетов. Также клиентам необходимо до конца 2024 года подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС).
С таким разъяснением на днях выступил Минфин. В письме ведомства говорится:
«Если инвестор (…) до конца соответствующего года не подал заявление в отношении него (ИИС — ред.) в налоговый орган на получение налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (…) и открыл более одного индивидуального инвестиционного счёта (…), инвестор не имеет права на получение налоговых вычетов»
Другими словами, если не подать заявление в ФНС, то лишитесь и «старых» вычетов, и «новых». Впрочем, пока в налоговую службу спешить не стоит. Ещё не разработан формат заявления. Возможно, как следует из разъяснений Минфина, заявление можно будет подать через своего брокера или управляющую компании, в зависимости от того, где открыт трансформированный ИИС.