Общие условия работы на патенте
Предприниматели берут патент, чтобы платить налог с определённого вида деятельности. Налог платят в фиксированной сумме с услуг переводчика. Сколько ИП заработал, неважно. Бизнес должен укладываться в критерии из ст. 346.43 и 346.45 НК РФ:
- Доход — до 60 млн ₽ в год. Считаются доходы на патенте и на УСН. Например, на патенте предприниматель переводит тексты с английского, а на УСН занимается копирайтингом. Доход от каждого вида услуг идёт в лимит.
- Сотрудников — до 15 человек. Считаются работники на трудовом договоре и физлица на договоре ГПХ. Не считаются самозанятые. Нанимать на субподряд других ИП и компании нельзя. Подробно рассказали в статье: Как на патенте считают сотрудников.
- Предпринимателю нельзя работать по договору простого товарищества. Это сотрудничество с другим ИП или компанией: Что такое совместная деятельность по договору, которая запрещена на патенте.
ИП теряет право на патент, если выйдет за ограничения. Об утрате права надо заявить в налоговую, на это есть 10 дней. А налоги надо пересчитать задним числом по ОСНО или УСН — если на неё подавали заявление. Вот инструкция, как это делать.
Патент берут, чтобы работать в конкретном регионе, городе или районе. От места зависит сумма налога на патенте, а иногда еще и от количества работников. А от реального дохода — нет. К примеру, размер налога в Санкт-Петербурге за полгода будет 28 722 ₽. Узнать стоимость патента на услуги переводчика можно в сервисе ФНС Расчёт стоимости патента.
Для перехода на патент в налоговую подают заявление. Сделать это надо за пять дней до первого клиента. Вот инструкция по заполнению и подаче.
Какие услуги можно оказывать
Патент берут на конкретный вид деятельности. Какие виды услуг туда входят, прописано в соответствующем коде ОКВЭД из классификатора видов деятельности. С остального дохода надо платить налог по ОСНО или УСН — если на неё ИП подавал заявление. Так устроена патентная система налогообложения.
Оплаты от услуг на патенте записывают в Книгу учёта доходов ИП на патенте. Её ведут, чтобы следить за лимитом дохода.
✅ИП перут патент на деятельность по письменному и устному переводу — код ОКВЭД 73.3. Учесть в патенте можно только доход от этих услуг. Язык перевода может быть любой. Переводить можно документы, художественные, научные и любые другие тексты.
В патент не пойдёт доход от:
❌Услуг с текстом, если нет перевода: копирайтинга, редактуры.
❌Репетиторства, преподавания языков. На этот бизнес можно получить отдельный патент.
❌ Посреднических услуг по заверению документов через нотариусов — письмо Минфина от 08.09.2017 г. № 03-11-12/50673.
Нужна ли онлайн-касса
ИП с патентом на услуги переводчика могут не ставить кассу — ч. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Вместо чека клиентам-физлицам надо выдать любой документ на оплату. Что в нём должно быть, рассказали в отдельной статье: Кто на патенте освобождён от кассы.
Кто может заказать перевод
Клиентом ИП может быть физлицо, ИП или компания. Принять оплату ИП может наличными или переводом — письмо Минфина от 22.07.2019 № 03-11-11/54486.
Можно ли работать из другого города или страны
Патент привязан к его территории действия. Она указана в самом бланке патента, например, город Санкт-Петербург. Клиенты могут быть из других стран и городов. Сам предприниматель тоже может работать удалённо, но тогда клиенты должны быть с территории действия патента.
Например, у ИП из Санкт-Петербурга заказали письменый перевод текста компания из Лондона. Так можно.
Или ИП живет в Лондоне, но оказывает услуги по переводу компаниям из Санкт-Петербурга.
Если в Санкт-Петербурге нет ни предпринимателя, ни клиентов, патент к этому доходу применить нельзя. К примеру, не получится оказать услугу устного перевода, находясь в Лондоне. Это объяснил Минфин в письме от 29.10.2019 г. № 03-11-11/83072.