С 2025 года все индивидуальные предприниматели и организации на УСН (далее по тексту -упрощенцы) столкнутся с новыми требованиями по начислению и уплате НДС!
Это может вызвать множество вопросов, давайте рассмотрим их вместе
Новое правило для УСН: С января 2025 года все организации и ИП на УСН станут плательщиками НДС. Это изменение затрагивает всех упрощенцев, которые теперь обязаны будут вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры и правильно начислять налог.
Освобождение от НДС: Многие упрощенцы могут получить освобождение от НДС, если их доходы за предшествующий налоговый период не превысит 60 млн рублей. Эта льгота предоставляется автоматически и не требует подачи дополнительных заявлений. Важно помнить, что при превышении лимита доходов освобождение теряется, и с начала следующего месяца нужно уплачивать НДС.
Как получить освобождение от НДС:
· доходы за предыдущий год не должны превышать 60 млн рублей.
· необходимо учитывать доходы от всех налоговых режимов, если вы совмещаете несколько систем налогообложения.
Не занимайтесь дроблением бизнеса:налоговая быстро вычислит такие способы ухода от дополнительного налогообложения и сделает доначисление!
Когда право на освобождение будет утрачено: Внимание, право на освобождение от НДС утрачивается в случае превышения лимита доходов. С 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения, нужно будет начать уплату НДС. Это требует контроля за доходами и грамотного планирования.
Ставка НДС для УСН: Организации и предприниматели на УСН будут применять стандартные ставки НДС (10%, 20%, 0%). Однако при соблюдении определенных условий можно воспользоваться пониженными ставками 5% или 7%. Для этого доходы за предыдущий год не должны превышать 250 млн рублей для ставки 5% и 450 млн рублей для ставки 7%.
Вычеты входного налога при УСН: Если ваш бизнес не освобожден от НДС, вы вправе принимать входной налог к вычету. Исключение составляют те, кто применяет пониженные ставки НДС. В этом случае входной налог включается в стоимость товаров, работ или услуг.
Переходные положения: При переходе на новые правила НДС важно учитывать, как поступить с входным налогом, предъявленным до января 2025 года. Если ваш бизнес получил освобождение от НДС, суммы входного налога не отражаются в учете. Если освобождение не получено, необходимо принимать к вычету или включать в стоимость товаров в зависимости от ставки НДС.
Как отразиться на бизнесе в целом: Увеличение штата бухгалтерии (либо обучение) с дополнительными затратами по заработной плате. А все затраты будут перенесены на продукцию.
Кто за это заплатит: Конечный потребитель.
П.С. Поставьте лайк, если статья понравилась)