Акции Яндекса я начал покупать еще в 2022 году, когда ситуация на рынке несла множество рисков. Да, Яндекс – это ведущая IT компания страны, но голландская прописка и неоднозначные высказывания на тот момент владельца компании Воложа давили на котировки. С другой стороны стоимость в районе 1800 рублей (хотя в 2021 году стоили под 6000 руб) и доминирующее положение на рынке РФ – все это так и манило. В итоге решился формировать приличную позицию в основном пенсионном портфеле, а после рождения сына покупка бумаг компании также была одной из первых.
Кстати, кому интересно, вот ссылки на мои портфели:
◉ Непубличный пенсионный - https://dzen.ru/a/ZqODJaK9SiYVkxqW.
◉ Детский портфель для 1,5 годовалого сына - https://dzen.ru/a/ZqslzyDBBVfObOSA.
В 2023 году появились слухи, что Волож решил продать основную долю Яндекса, разделив бизнес на российский и голландский и оставив последний себе. Долгое время слухи не находили подтверждения, но я понимал, что компания слишком важна, чтобы государство не позаботилось о ее переезде в российскую юрисдикцию. Поэтому постепенно докупал бумаги. Когда слухи были официально подтверждены, позиция в обоих портфелях уже была сформирована (средняя цена в основном портфеле – 1850 руб, в детском – 1940 руб), и я просто наблюдал, как котировки уверенно идут вверх: 2500 – 3000 – 3500 – 4000 руб. Рост радовал глаз, а реализовавшиеся планы по редомициляции и покупка 10% акций Яндекса компанией Лукойл окончательно убедили, что все будет хорошо, и моя ставка на риск в данном случае оправдается, дав заветные «иксы». 🤑 Ну или 1-1,5 «икса», как в данном случае. 😊
Потом было прекращение торгов и ожидание получения заветных бумаг российского Яндекса вместо «старого» голландского.
Все прошло успешно: обмен 1 к 1 и на балансе появились новые бумаги. Немного огорчило, что мои более чем +100% прибыли по данным брокера превратились в 0%, а после возобновления торгов вообще в «минус», но факт того, что я провернул удачную сделку, меня успокаивал. А цифры в брокерском приложении – это просто цифры.
30 июля компания анонсировала первые, пусть и крошечные, но дивиденды, и я на радостях написал про это заметку - https://dzen.ru/a/ZqiPOyaleG-NF-7f.
+100% прибыли, успешная редомициляция, анонс первых в истории дивидендов, но в бочке меда оказалось немало дегтя.
Спасибо подписчику – автору канала «ИнвестПуть(О деньгах и путешествиях)» - вот ссылка на него - https://dzen.ru/investway. Кому интересна тема инвестиций и путешествий, переходите. 😊 Так вот, я получил от него такой комментарий:
Оказалось, что брокер Тинькофф произвел переезд Яндекса нетипичным образом: весь пакет старых бумаг был продан по 4250 руб, вместо них аналогичную сумму было куплено то же количество бумаг нового – российского Яндекса. Мне уведомление про операцию приходило, но я не придал значения: заменили, и замечательно. Как же наивен я был…
Естественно, я начал искать информацию в интернете и написал в службу поддержки брокера. Далее привожу нашу переписку целиком, возможно, кому-то, кто не в теме, будет полезно вникнуть:
Когда-то я думал: «Я, как долгосрочный инвестор, стараюсь только покупать бумаги. Фиксацией прибыли не занимаюсь. 3 года бумаги подержу, получу ЛДВ (льготу за длительное хранение). Даже если потом решу продать, налог на прибыль платить не придется – еще 1 жирный плюс к моей стратегии!».
А потом брокер Тинькофф сказал: «Подержи мое пиво!»
Если кто-то не прочитал переписку, даю краткую выжимку:
◉ Я долгосрочно держал акции Яндекса, но меньше 3 лет.
◉ Средняя цена составляла 1850 руб.
◉ Из-за переезда компании в Россию у меня, как у держателя бумаг, было 2 варианта: согласиться на обмен на российские акции или написать заявление, чтобы мне оставили голландские бумажки. По умолчанию я получил российские бумаги (как и хотел), но через процедуру купли-продажи по цене 4250 руб.
◉ Из-за отсутствия ЛДВ я стал должен по итогам 2024 года заплатить налог с каждой акции Яндекса в размере 13%. Считаем на примере 1 бумаги: 4250 руб – 1850 руб = 2400 руб * 13% = 312 рублей.
В детском портфеле 3 бумаги – налог составит 936 рублей, переживу.
В основном пенсионном портфеле бумаг намноооого больше. Ситуация, когда меня, долгосрочного инвестора, ставят в положение, где я должен платить налог там, где его (как мне кажется) быть не должно, да еще и на очень приличную сумму, сами понимаете, меня не обрадовала.
Был же переезд бумаг Тинькофф, там просто обменяли акции 1 к 1, и все. Почему в данном случае было по-другому? Возможно, из-за разделения бизнеса и, как следствие, из-за того, что на выходе получилась, как будто бы, уже другая компания. В общем, я не вникал в детали – ситуация уже случилась, и нужно было думать, как быть с налогами.
Хорошо, что я вспомнил про прочитанную год назад статью про оптимизацию налогов на канале «Инвестовизация», вот она - https://dzen.ru/a/ZUykMbTQpglSKmAQ. Причем, я отчетливо помню, как читал ее для общего развития, т.к. был уверен, что содержащиеся здесь советы мне не пригодятся («долгосрочное инвестирование, говорили они» 😊)! Но, как это часто бывает в жизни, иногда пригождаются самые неожиданные знания или умения.
И тут мы возвращаемся на рынок акций, который 2 месяца находится в коррекции на 15-20%. Несмотря на то, что я начал покупать российские бумаги еще в феврале 2022 года, т.е. в районе дна, 10 из 22 эмитентов основного портфеля сейчас в красной зоне. Причем, по некоторым эмитентам минусы по 20-30% (в основном по тем, позиции по которым агрессивно формировал весной). Я стараюсь искать плюсы во всем. И вот в коррекции помимо возможности купить интересующие меня акции по скидке, нашел еще один: можно оптимизировать налоговую базу, продав и откупив обратно бумаги, находящиеся в минусе.
Далее начались расчеты. Акции Яндекса расположены в 3 портфелях:
◉ В детском – 3 штуки.
◉ На ИИС для пенсионного портфеля - … штук (половина основной позиции).
◉ На брокерском счете для пенсионного портфеля их столько же - … штук.
Брокер прислал 2 файла с данными по налогам: на ИИС и на остальные брокерские счета (пенсионный, детский, подушку безопасности и т.д.).
По ИИС заниматься оптимизацией налоговой базы смысла нет: налоги начисляются к уплате только после закрытия ИИС, что делать ближайшие десятилетия не планирую. К тому же проданный недавно в серьезный минус Газпром частично был на ИИС, и эта операция уже существенно снизила налог с прибыли от продажи акций Яндекса на ИИС.
Остались другие брокерские счета, в том числе, отдельный с подушкой безопасности, на котором лежат ОФЗ. Выплаты купонов в этом году уже были, но Тинькофф снимает налог в 13% с таких поступлений в конце года.
Надеюсь, вы еще не запутались. 😊
В итоге из суммарного налога от брокера я вычитал:
◉ Налог по ИИС – уплаты не требует, а что будет на ИИС дальше с суммой налогов, никто не знает. Возможно, что-то еще в минус решу продать, как было с Газпромом.
◉ Налог по купонам с ОФЗ.
В итоге осталась сумма, которую нужно было компенсировать продажей в минус части позиций с брокерского пенсионного счета. Благо, таких хватало. Выбор пал на 4 позиции с наибольшими бумажными убытками:
◉ Новатэк (-24,5%).
◉ ДВМП (-20%).
◉ НМЛК (-18,5%).
◉ Совкомфлот (-16%).
По подсчетам 13% от зафиксированного убытка по этим бумагам должны компенсировать мне прибыль по продаже акций Яндекса, лежавших на брокерском счете.
В итоге 5 августа я их продал и постарался купить обратно по примерно той же цене. Удалось провернуть такие сделки:
◉ Новатэк: продал по 1004 руб, откупил обратно также по 1004 руб.
◉ ДВМП: продал по 63,7 руб, откупил обратно также по 63,9 руб (потерял 0,2 руб на каждой акции, с моими объемами это заметная потеря).
◉ НМЛК: продал по 161,74 руб, откупил обратно также по 161,74 руб.
◉ Совкомфлот: продал по 103,3 руб, откупил обратно также по 103,25 руб (выиграл 0,05 руб на каждой акции).
Также заплатил 2 комиссии: за продажу бумаг, а потом за их покупку обратно. У брокера Тинькофф берется комиссия 0,3% за сделку, за 2 сделки потерял на комиссиях 0,6%. Сумма чувствительная вышла вместе с потерей на разнице цены покупки и продажи бумаг ДВМП.
В поддержке брокера писали, что новый отчет по налогам формируется 3 дня, поэтому в пятницу запрошу его, чтобы проверить фактическую сумму налогов. Если она будет примерно равна сумме, которую я должен заплатить с полученных купонов по облигациям, значит, мои расчеты оказались верны, и я могу спать спокойно. 😊
Сколько удалось сэкономить на налогах?
Точную сумму налогов, которые должен буду заплатить теперь, повторюсь, узнаю в пятницу. Но здесь ее не озвучу, т.к. финансы по основному непубличному портфелю засекречены. 😊
Если взять сумму налогов на акции Яндекса на пенсионном и детском брокерских счетах за 100%, то ее удалось уменьшить почти до нуля методом, про который написал выше. При этом издержки на двойную комиссию брокера и разницу с ценой продажи и покупки акций ДВМП эквивалентны 20-25% суммы размера налогов. Т.е. благодаря методу удалось снизить налоговую нагрузку в 4-5 раз!
Автор, зачем эта скучная статья и «много цифр»?
Если вы счастливый обладатель акций «старого Яндекса», которые были сконвертированы в бумаги российского Яндекса, не поленитесь, уточните, как это было сделано, и нужно ли заплатить налог. Если нужно, то у вас есть время до НГ подумать, как с этим быть. Возможно, у вас есть акции с убытком (у кого их сейчас нет?), зафиксировав который удастся сэкономить приятных денег. 😊
Все написанное в статье не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
