Физические лица привлекаются к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность в случае совершения нелегальных операций с токенами, свидетельствует судебная практика, которую изучили юристы REVERA law group.
В своем телеграм-канале эксперты обращают внимание, что согласно подп. 2.6 п. 2 Декрета от 21.12.2017 № 8 «О развитии цифровой экономики» содействие другим лицам в совершении и (или) исполнении операций с токенами может квалифицироваться как незаконная предпринимательская деятельность.
Юристы констатируют, что к признакам осуществления незаконной предпринимательской деятельности по таким делам суды, в частности, относят систематическое совершение сделок по покупке/продаже токенов (или совершение большого числа сделок в ограниченный период времени).
Судебная практика, отмечают эксперты REVERA, свидетельствует, что к ответственности за осуществление незаконной предпринимательской деятельности привлекались лица, совершившие абсолютно разное количество операций с токенами (от 5 –10 до 900 и более).
«То есть приведение в качестве аргумента тезиса о незначительном количестве совершаемых операций не принималось судами как основание для прекращения административного процесса», – пришли к выводу эксперты.
Также признаком осуществления незаконной предпринимательской деятельности физлицами в криптосфере является поиск «клиентов» и размещение информации об оказываемых «услугах» в различных Telegram-чатах, систематическое размещение офферов в P2P-разделе криптобирж с информацией об оказываемых услугах и особенностях совершения операций.
Министерство по налогам и сборам ранее неоднократно подчеркивало, что деятельность по оказанию содействия по приобретению криптовалюты запрещена согласно белорусскому законодательству.
В тех случаях, когда МНС выявляет такие нарушения, налоговые органы направляют административные материалы в суд.
Читайте также:
Незаконная предпринимательская деятельность в соцсетях и мессенджерах