Проценты по банковским вкладам всегда были подспорьем для пенсионеров и приятной прибавкой к небольшой пенсии. Но с новыми налоговыми правилами ситуация может измениться. Теперь каждый процент будет пристально отсчитываться налоговыми органами.
Сам налог ввели еще несколько лет назад. Но из-за пандемии и экономической ситуации его откладывали. И вот момент настал. В 2024 году россияне впервые заплатят НДФЛ с доходов от банковских вкладов. Специально к этому событию правила изменили.
Снижен порог для повышенной налоговой ставки
Раньше порог для повышенного налога за депозит в 15% был установлен на сумме дохода в 5 миллионов рублей. Если заработали меньше — платите 13%. Теперь этот порог сократили до 2,4 миллиона рублей. Если ваш доход от вкладов за год превысит эту сумму, с превышения придется уплатить 15% налога.
Льготный расчет налога с долгосрочных вкладов
Если вы открыли депозит на срок более 15 месяцев, то сможете применить налоговый вычет на проценты, начисленные за каждый год.
Изменение вот в чем. Сейчас налог нужно платить в тот год, когда вы получили доход. Например, открыли вклад в 2023 году, деньги и проценты по нему получите в 2025 и налог заплатите за 2025 год. Хотя фактически это доход за 2023 и 2024 года, ведь все это время начислялись проценты.
Вот как это работает на примере. Скажем, в 2023 году вы положили на депозит 1,5 млн рублей, и в конце периода в 2025 году забрали 1,7 млн рублей. То есть проценты (доход, с которого нужно платить налог) составили 200 000 рублей.
По старым правилам, из этих денег нужно один раз вычесть необлагаемую сумму (она устанавливается каждый год и зависит от ставки ЦБ РФ, для 2023 — это 150 000 рублей, для 2024 — 180 000 рублей, и допустим, что в 2025 году она будет 190 000 рублей) и с остатка заплатить НДФЛ. Итоговый расчет налога: (200 000 — 190 000) х 13% = 1300 рублей. Столько пришлось бы заплатить по старым правилам.
Теперь же разрешили разбивать доход по частям и считать налог за каждый год отдельно, каждый раз используя необлагаемый налогом вычет. Вернемся к нашему примеру. Допустим, доход за каждый год составил по 100 000 рублей. Считаем налог за 2023 год: доход меньше необлагаемых 150 000 рублей, значит налог платить не нужно. Считаем за 2024 год: доход 100 000 меньше 180 000 рублей — и опять налог платить не нужно. Профит в 1300 рублей.
Что делать пенсионерам?
Вот несколько простых советов:
- Планируйте вклады заранее. Разделите их между собой и супругом на несколько мелких, чтобы не превышать лимит дохода в 2,4 миллиона рублей в год и каждый мог использовать налоговый вычет.
- Следите за изменениями в налоговом законодательстве. Бюрократия не дремлет: возможно, спустя время лимиты снова поменяются.
- Помните о своих привилегиях. Долгосрочные вклады даже в нынешних условиях остаются выгодными.
- Не гонитесь за большим процентом, доверяйте надежным банкам.
Как вы относитесь к новым налоговым изменениям на банковские вклады? Как по-вашему, стоит ли вводить дополнительные льготы для пенсионеров с банковскими вкладами?
Пригодится: