Что такое реконверсия?
Реконверсия индивидуального пенсионного счета (IRA), или рехарактеризация, позволяла инвесторам отменить конверсию Roth IRA путем возврата средств на традиционный IRA. Однако Закон о налоговых льготах и рабочих местах от 2017 года запретил эту практику.
Сегодня конверсия Roth IRA является безвозвратной: после перевода средств на Roth IRA вы не сможете отменить это действие.
Ключевые моменты 😮
Представьте: вы решаете перевести средства из своего традиционного индивидуального пенсионного счета (IRA) в Roth IRA (путем конвертации Roth IRA). Внезапно, как гром среди ясного неба, на вас обрушивается налоговый удар! 🤯 Ведь при конвертации вы обязаны заплатить подоходный налог с преобразованной суммы, и этот счет может оказаться ошеломительным.
Раньше, как спасательный круг, существовала возможность отмены конвертации Roth IRA – так называемая реконверсия IRA (или рехарактеризация). Это позволяло инвесторам, словно фокусникам, вернуть средства обратно в традиционный IRA.
Но, увы и ах! Закон о налоговых льготах и рабочих местах от 2017 года перечеркнул эту волшебную палочку. 💔 С 1 января 2018 года все конвертации Roth IRA стали неотвратимыми, как течение времени.
Поэтому, прежде чем решиться на конвертацию Roth IRA, семь раз отмерьте и один раз отрежьте! 😉
Понимание обратной конвертации и переквалификации
Раньше можно было переквалифицировать конвертированный Roth IRA обратно в традиционный IRA. Однако одно из положений Закона о снижении налогов и рабочих мест запретило эту практику. Обратная конвертация была популярна, поскольку она давала людям возможность отменить конвертацию Roth IRA, которая не пошла по плану.
Пример
Предположим, вы конвертировали 50 000 долларов США из традиционного IRA в Roth IRA. Все 50 000 долларов облагаются налогом в году конвертации, поскольку вы переводите деньги из облагаемого налогом до уплаты налога традиционного IRA в облагаемый налогом после уплаты налога Roth. Помните, что вы платите налоги с распределений из традиционных IRA. Но квалифицированные снятия средств с Roth IRA не облагаются налогом, поэтому вам необходимо урегулировать эти налоги, когда деньги поступают на счет.
Теперь предположим, что фондовый рынок рухнул после того, как вы произвели конвертацию, и стоимость IRA снизилась до 25 000 долларов США до крайнего срока подачи налоговой декларации. В конце этого налогового года вы все равно будете должны налоги с общей конвертированной суммы - 50 000 долларов США в нашем примере. Другими словами, вы будете должны налог с 50 000 долларов США за конвертацию в Roth, но у вас на счету будет только 25 000 долларов США в конце года. В такой ситуации конверсия Roth IRA будет казаться большой ошибкой.
В прошлом инвесторы могли переквалифицировать вновь созданный Roth IRA обратно в традиционный IRA, тем самым выходя из сложной ситуации. Однако обратная конвертация больше невозможна; как только вы сделаете конверсию Roth IRA, пути назад нет.
Передумали с IRA? Не проблема - переквалифицируйте взнос!
Друзья, знаете ли вы, что хотя отменить конвертацию Roth IRA уже нельзя, можно переквалифицировать взнос Roth IRA во взнос традиционного IRA и наоборот? Да, вы не ослышались!
Например, вы вложили $4 000 в Roth IRA, но потом поняли, что ваш доход слишком высок для этого. Не беда! Вы можете переквалифицировать их во взнос традиционного IRA на ту же сумму. Это как волшебная палочка, которая помогает исправить ситуацию!
Зачем нужна переквалификация?
Переквалификация взноса IRA — ваш спасательный круг в мире инвестиций. Она позволяет:
- Изменить свое решение: передумали с типом IRA? Не проблема!
- Исправить ошибку: случайно вложили не туда? Переквалифицируйте!
- Оптимизировать налоги: адаптируйтесь к изменениям в вашей финансовой ситуации.
Важно помнить, что годом, к которому относится ваш взнос, считается налоговый год, в котором он был сделан, а не фактическая дата. И у вас есть время до крайнего срока подачи налоговой декларации, чтобы сделать переквалификацию. Это как дополнительное время на обдумывание, которое дарит вам налоговая!
Мой совет: всегда внимательно изучайте все варианты и консультируйтесь с финансовым консультантом, прежде чем принимать решение о переквалификации. Ведь грамотное управление IRA - залог вашего финансового благополучия!
Как переквалифицировать взнос на индивидуальный пенсионный счет (IRA)?
Для переквалификации взноса на индивидуальный пенсионный счет (IRA) обратитесь к своему хранителю IRA с просьбой перевести сумму, включая взнос и соответствующий доход, на другой тип IRA. Переквалификация может происходить в рамках одного учреждения (если вы используете одного хранителя для обоих IRA) или путем перевода от одного доверительного управляющего другому, если ваши IRA обслуживаются разными поставщиками. Как правило, вы можете оформить все документы онлайн или используя стандартные формы вашего провайдера.
Важно отметить, что в России аналога IRA не существует. Согласно Википедии, пенсионная система России основана на государственном пенсионном обеспечении.