Государство не прекращает борьбу с «серым» рынком труда, а бизнес не перестает изобретать все новые схемы ухода от налогов. Мы выяснили, какие сферы деятельности сегодня наиболее задействованы в теневом секторе.
Каждый пятый работает неофициально
По данным исследования РАНХиГС сегодня каждый пятый россиянин работает не официально. Если учесть, что число работающего населения в прошлом году составило 90 млн человек, то в теневой экономике остаются около 18 млн человек, подсчитал управляющий партнер юридического агентства ЮНЭКС Эдуард Зяббаров.
По другим данным, в ней так или иначе задействованы 30 млн наших соотечественников.
Директор по стратегии ИК «Финам» Ярослав Кабаков отмечает, что полулегальный характер труда в нашей стране характерен для множества отраслей. Особенно выделяются строительство, торговля, транспорт, сельское хозяйство и сфера обслуживания.
Чаще других в тени оказываются цветочный бизнес, клининг и автосервисы, сдача квартир в аренду и различные виды услуг «фрилансеров», в том числе образовательные услуги (репетиторство), услуги домохозяек, сиделок, медицинские и косметические услуги и др. К типичным проявлениям «серого» бизнеса также относят самовольную торговлю на стихийных рынках, разного рода ремонтные услуги по объявлению с выездом на дом, выдачу денежных средств в кредит без документов и т.д.
По словам Эдуарда Зяббарова «серость» свойственна тем профессиям и бизнесам, которые получают доходы наличными.
— Но полулегальным привлечением работников могут «болеть» и некоторые крупные компании. Например, когда персонал привлекается не по трудовому договору, а как самозанятые, — обращает внимание он.
С акцентом на строительный сектор и такси
По данным директора по стратегии ИК «Финам», в Татарстане ситуация схожа с общероссийской, но «с акцентом на строительный сектор и такси».
— Например, в строительной отрасли часто используются нелегальные схемы найма, где рабочие получают зарплату «в конверте» без уплаты налогов и социальных отчислений, — констатирует он.
Широкое распространение «серого» рынка требует вмешательства правительства. В 2023 году на республиканском совещании финансовых, казначейских и налоговых органов Раис Рустам Минниханов сообщил, что налоговая задолженность перед бюджетом Татарстана составляет 11,2 млрд рублей, в том числе 3 млрд — по НДФЛ.
— Это свидетельствует о проблемах с нелегальной занятостью, — обращает внимание Ярослав Кабаков.
Создана Республиканская межведомственная комиссия по противодействию нелегальной занятости, которую возглавляет первый вице-премьер Рустам Нигматуллин. Она призвана выявлять нарушения в оформлении трудовых отношений, зарплат ниже МРОТ и подмену трудовых договоров использованием статуса самозанятых.
В сентябре прошлого года был принят закон, обязывающий всех таксистов получить официальный налоговый статус — ИП или самозанятый, что также направлено на сокращение теневого сектора.
Принимают меры и в Казани. Так, согласно постановлению исполкома здесь в 2024-2025 годах намерены выявлять организации и предприятия, которые трудятся всерую и выводить их из тени. Предусмотрена даже своего рода «разнарядка». В целом по городу за нынешний год должно быть заключено не менее 6 тысяч трудовых договоров. В районах же за это же время должно привлечь к официальной работе по 1,5 тысячи человек.
Пристальный интерес властей к теневому рынку труда во многом объясняется заботой об объеме налога на доходы физических лиц, формирующего доходную часть республиканского бюджета.
Нет иных вариантов трудоустройства
Старший научный сотрудник центра ИНСАП ИПЭИ Президентской академии Виктор Ляшок подтверждает: «Распространенность неофициальных зарплат в России продолжает оставаться значительной». Опросы его института в 2022 году показали, что около 10-15% населения получают неофициальную оплату труда.
Эксперт предполагает, что эти данные могут быть заниженными, поскольку «не все готовы открыто говорить об этом». Ему известно, что, в основном, такая практика встречается в малом бизнесе и при работе на индивидуальных предпринимателей и физлиц.
— Многие люди вынуждены получать оплату труда в конвертах, поскольку у них нет иных вариантов трудоустройства в своем населенном пункте или они сталкиваются с другими препятствиями. В таких условиях даже небольшой доход кажется предпочтительнее его отсутствия. Некоторые работники сознательно выбирают такой способ оплаты, так как работодатели обещают более высокую заработную плату, — обрисовал он ситуацию.
По некоторым оценкам теневой рынок труда в стране составляет около 20-30% от общего, что может выражаться в триллионах рублей.
«Это боль не только общепита, но и строительства, производства и других сфер»
— Ситуация с «серым» рынком труда улучшается, многие иностранцы стали официально оформляться на работу, — говорит ресторатор, франчайзи «Додо Пицца», депутат совета Альметьевского района Вячеслав Миллер.
Вместе с тем он отмечает, что не все страны разрешают своим гражданам работать в России — это связано с политикой. Из за этого люди не могут трудоустроиться официально и платить налоги как положено.
— Между тем, без них бизнесу не выжить, так как сейчас огромная нехватка кадров, — подчеркивает собеседник издания. По его мнению, этот вопрос нужно решать на федеральном уровне.
Иначе говоря, «серый» рынок сохраняется не из за нежелания бизнеса не платить налоги, а из-за обстоятельств, в которых он сейчас находится.
— Много мужчин трудоспособного возраста участвуют в спецоперации, а работать кому- то надо. Это боль не только общепита, но и строительства, производства и других сфер. Бизнес фактически зажат в тиски. Ему необходимо как-то выживать и при этом соблюдать закон, — сетует ресторатор.
Председатель комитета по логистике и грузовым автоперевозкам Торгово-промышленной палаты (ТПП) Татарстана Сергей Сотников дает неутешительные прогнозы по рынку труда: качественных квалифицированных кадров не хватает и предпосылок к их появлению нет. Причиной этого он считает отсутствие государственного системного подхода к решению этого вопроса: «У семи нянек дитя без глазу. Те, кто думает, что бизнес сам их подготовит, преступно ошибаются».
По его мнению попытки завоза низкоквалифицированных кадров из-за рубежа приводят к еще большим системным проблемам. И чем дольше затягивается решение этого вопроса, тем сложнее придется потом. Впрочем, собеседник «Вечерней Казани» признал, что для него страшна не «серость» рынка, а технологическая отсталость в экономике.
— Мы все эти годы готовили «юристов, экономистов, менеджеров» — по факту людей, которые не умеют работать руками и не в состоянии думать и спроектировать робота, высокотехнологическое оборудование, сделать открытие в физике и так далее, — с сожалением говорит он.
Теневой и неформальный — не одно и то же
По данным исследования компании FinExpertiza, в январе-марте этого года в России количество занятых в неформальном секторе увеличилось на 1,7 млн, достигнув 14,4 млн человек. Это максимальное значение с IV квартала 2021 года.
Но эксперты обращают внимание на то, что теневой сектор и неформальный — не одно и то же. В частности, к последнему относятся самозанятые, институт которых в последние годы активно развивается в России. Это те, кто работает на себя в сельском хозяйстве, торговле, услугах, строительстве и других отраслях экономики, не оформляя официально свою деятельность. В отношении самозанятых применяется специальный налоговый режим: при работе с физлицами они должны платить только 4%, а с юрлицами и ИП — 6%.
Сюда же относят тех, кто трудится в компаниях или на предприятиях, не зарегистрированных официально. В основном таким образом работают мигранты, а также сотрудники сферы услуг (уборщики, официанты, таксисты, горничные), мелкие предприниматели (продавцы на рынке, владельцы маленьких магазинов, кофеен, пекарен), художники, музыканты и писатели.
По прогнозам число россиян, занятых в неформальном секторе, может еще более возрасти. Ярослав Кабаков констатирует, что введение новых налоговых инициатив и реформ, таких как обязательная регистрация самозанятых, способствует уменьшению серого рынка, но не полностью устраняет проблему.
Использовали терминалы, оформленные на третьих лиц
Ранее «Вечерняя Казань» рассказывала о том, что рынок посуточной аренды квартир практически целиком в «серой» зоне по всей России. Наша республика не исключение. Исполнительный директор Ассоциации отелей Казани и Татарстана Александра Юшутина отмечала нашему изданию, что очень мало собственников таких объектов официально как-то зарегистрированы – либо как самозанятые, либо как ИП.
А пару лет назад финразведка, ЦБ и налоговики выявили схему по уходу от налогов кафе и ресторанов. В некоторых из них терминалы безналичной оплаты и контрольно-кассовая техника были оформлены на третьих лиц. Понятно, что об уплате налогов с этих сумму речь уже не шла.
По мнению экспертов, это стало реакцией рынка на появление онлайн-касс, сделавших для ФНС операции бизнеса прозрачными. И, к сожалению, это не были единичные случаи. Первый вице-президент «Опоры России» Марина Блудян отмечала СМИ, что эти уловки взяли на вооружение также магазины, салоны и гостиницы.
— Такие схемы применялись несколькими сетевыми проектами в России. Их собственники уже давно не живут в нашей стране. По сути, им нечего терять, поэтому они занимались откровенным мошенничеством, — комментирует председатель Совета Федерации рестораторов и отельеров (ФРиО) России в Татарстане, руководитель проекта P.Love Нурислам Шарифулин. — Я считаю такое неспортивное поведение неприемлемым. Я и мои коллеги очень рады, что надзорные органы пресекают такие вещи. Точно так же мы убеждены, что конкуренция за сотрудников должна быть прозрачной и честной.
Сейчас же, по словам собеседника издания, зачастую происходит так: одни компании выплачивают своему персоналу среднерыночную зарплату, а также несут за него 43 % налоговой нагрузки, а другие компании работают всерую, практикуя зарплату наличными и не оформляют сотрудников. Он утверждает, что для общепита это очень распространенная история.
Когда один «физик» переводит другому больше 100 тысяч рублей в день
Помимо прочего, в последнее время возросли просьбы мелкого и среднего бизнеса оплатить их услуги не банковской картой, а либо наличными, либо переводом на номер телефона. Такое встречается не только в мелкой уличной торговле сезонными овощами, но и, например, в парикмахерских или небольших магазинчиках.
— Перевод средств на номер телефона без оформления кассового чека — типичный пример черного дохода, — говорит Эдуард Зяббаров. — Информация о транзакциях по банковским картам доступна налоговикам. Если человек на систематической основе получает переводы, от него могут потребовать объяснений.
ЦБ еще пару-тройку лет назад давал банкам рекомендации по борьбе с банковскими картами и электронными кошельками «теневиков», оформленных на подставных физлиц. У подозрительных операций есть целых восемь признаков. Это необычно большое (более 10 в день или более 50 в месяц) число контрагентов-физлиц и количество проведённых «физиками» операций (более 30 в день).
Подозрительным считается зачисление средств между физлицами в объёме более 100 тысяч рублей в день или 1 млн рублей в месяц. Помимо прочего сомнительным операциям характерны короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением средств и списанием, а также зачисление и списание средств в течение 12 часов одних суток.
Для блокировки счетов было достаточно наличие двух параметров одновременно. Подозрительным картам и кошелькам грозила приостановка операций по счёту. Последующее нарушение может стоить расторжения договора. Крайняя мера — внесение в чёрный список банков и Росфинмониторинга. О том, как финансовые организации применяли эти рекомендации ЦБ на практике и применяли ли, не сообщалось.
Прогрессивная шкала налогов может снизить долю «серого» рынка
Ярослав Кабаков прогнозирует, что введение прогрессивной шкалы налогообложения может уменьшить «серый» рынок труда.
— Увеличится стимул для официального оформления работников, так как уклонение от налогов менее привлекательным, — резюмирует он.
Кроме того, ожидается усиление контроля за соблюдением налогового законодательства и повышение страхования занятости. По прогнозам, это может снизить долю серого рынка в среднем на 5-7%.
В ближайшие годы в России ожидается увеличение контроля и усилий по легализации трудовых отношений, что может привести к сокращению серого рынка труда. В Татарстане прогнозируются аналогичные тенденции благодаря активной работе новой межведомственной комиссии и мер контроля. Повышение минимальной зарплаты и усиление контроля могут снизить долю серого рынка труда к 2026 году еще на 3-4%.
Сергей Сотников убежден, что «прогрессивную шкалу надо было вводить давно и в еще более жестком варианте». К примеру тем, у кого заработок на уровне прожиточного уровня, он бы снизил налоги до нуля.
Эдуард Зяббаров считает, что введение прогрессивной шкалы доходов приведет к росту предпринимателей на упрощенной системе налогообложения.
— Шесть процентов с дохода (а в некоторых регионах и 1 процент) в пределах 60 млн. руб. гораздо выгоднее НДФЛ. Но налоговики будут оспаривать такие варианты, если за ними скрываются трудовые отношения. Поэтому количество споров по применению УСН возрастет, — предсказывает он.
В целом, эксперты сходятся во мнении, что, несмотря на меры и усилия государства, полностью побороть «серый» рынок труда крайне сложно: всегда будут существовать профессии и сектора, где избежать налогов проще или выгоднее.
Кабаков считает, что это неизбежный элемент экономики. По словам Сотникова, желание платить меньше налогов есть всегда и во всем мире: «И точно также всегда хотят собрать хотят как можно больше налогов».
Автор материала: Любовь Шебалова