С 2023 года в нашей стране действует налог с процентов от вкладов. Но налог берётся не со всей суммы. Есть не облагаемый налогом доход, который рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки ЦБ и 1 млн рублей. «Выберу.ру» рассчитал суммы вкладов, с которых не нужно платить налог, в зависимости от процентной ставки.
Размер вклада, не облагаемого налогом
Налог с процентов от банковских вкладов — тот же самый, что мы платим с зарплаты или с продажи квартиры раньше минимального срока владения. Он называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка зависит от того, сколько доходов вы получили за год. В 2024 году — 13% с доходов до 5 млн рублей, 15% с доходов свыше 5 млн рублей.
Однако если НДФЛ с зарплаты или с продажи недвижимости берётся со всей суммы, то у налога с процентов от вкладов есть определённая сумма — доход, не облагаемый налогом.
Эта сумма рассчитывается как произведение 1 млн рублей и максимальной за год ключевой ставки, действовавшей на 1 число месяца.
На данный момент максимальная ключевая ставка — 18%. Значит, из-под налога освобождается доход от вкладов, равный 180 000 рублей:
1 000 000 х 0,18 (18%) = 180 000
Чтобы рассчитать сумму вклада, доход от которого не будет облагаться налогом, нам понадобится калькулятор вкладов «Выберу.ру». С его помощью мы вычислим, сколько денег можно хранить в банке без последствий в виде налога.
В своих расчётах мы брали вклады на один год с выплатой процентов в конце срока. Если у вас депозит, открытый на другой срок или иной периодичностью выплаты процентов, ниже расскажем, как рассчитать размер вклада, который не будет облагаться налогом.
Результаты наших расчётов представлены в таблице. Они актуальны для депозитов, действующих в течение 2024 года.
Как рассчитать сумму вклада без налога
Вклады бывают не только на один год и не только с выплатой процентов в конце срока. Поэтому наши расчёты подойдут не всем. Если у вас вклад с другим сроком или иной системой выплаты процентов, рассчитайте не облагаемую налогом сумму с помощью калькулятора вкладов «Выберу.ру».
- В первую очередь нужно выставить срок — количество месяцев. Пытаться рассчитать сумму вклада, не облагаемую налогом, на сроке больше года бессмысленно. Пока неизвестна максимальная ключевая ставка 2024 года. Что говорить о максимуме будущих лет?
- Затем выберите способ начисления процентов — в конце срока, ежемесячно, ежеквартально, а после — куда будут зачисляться проценты: на отдельный счёт или на вклад. Последний вариант сильно уменьшает сумму вклада без налога, ведь если проценты оседают на депозите, то на них тоже начисляются проценты. Это увеличивает не только доход, но и риск попасть под налог.
- Далее пропишите сумму вклада и нажмите на кнопку «Рассчитать вклад». Калькулятор выдаст вам сумму процентов по вкладу, а также укажет, будет ли налог на доход от депозита. Если напротив строчки с налогом появится цифра, отличная от «0 рублей», то надо уменьшить сумму вклада. И так до тех пор, пока налог не обнулится.
Отдельного внимания заслуживают вклады, открытые на стыке годов. К примеру, если сейчас открыть депозит сроком на один год с выплатой процентов в конце срока, то закончится он в 2025 году. Проценты выплатят тоже в 2025 году. Соответственно, подсчитать сейчас сумму вклада без налога нереально. Какой будет максимальная ключевая ставка в 2025 году, неизвестно никому.
Поэтому лучше всего открывать вклады с ежемесячной или ежеквартальной выплатой процентов. Тогда часть дохода поступит в 2024 году, остальное — в 2025 году. Рассчитать сумму вклада, не облагаемую налогом, в этом случае просто — по описанной выше схеме. Но уже нужно обращать внимание на то, сколько процентов поступит в 2024 году, сколько — в 2025 году, а также учесть доход, полученный от вкладов ранее в 2024 году.
Помните, налог взимается с процентов не только от вкладов, но и от накопительных счетов. Подробно об этом мы рассказывали в материале «Налог на вклады физических лиц в 2024 году».