Друзья, в текущем году обновился инструмент, повышающий доходность инвестиций в России — индивидуальный инвестиционный счёт. Я уже рассказывала вам об этом, но поскольку всё ещё поступают запросы по теме, решила ещё раз обозначить все нюансы и тонкости инструмента.
Что такое ИИС❓ Это специальный брокерский счёт, доступный резидентам России, для которого предусмотрен льготный налоговый режим. Ну, то есть через ИИС можно совершать операции на фондовом рынке, как и через обычный брокерский счёт, и при этом получать налоговые льготы. НО есть, конечно, свои ограничения.
До января 2024 года существовали два типа ИИС:
1️⃣ Первый тип (А) — возвращает владельцу счета 13% от суммы, которую он внес на счет. Максимальный вычет при этом составляет не более 52 000 руб. в год, то есть максимальная сумма, с которой его можно получить — 400 000 руб. в год и не более общей суммы НДФЛ, которую инвестор заплатил в том же году. При налоговой ставке 15% сумма вычета составляет до 60 000 рублей в год.
2️⃣ Второй тип (Б) — освобождает инвестора от налога на весь доход от ценных бумаг за период от трёх лет. При этом лимит на взнос составляет 1 млн рублей в год. Все, что будет заработано с этой суммы на ИИС, налогом не облагается.
❗️А с января можно открыть ТОЛЬКО ИИС-3. В чем его особенности ❓ Рассказываю...
Зачем его придумали? Цель введения третьего типа — побудить россиян инвестировать средства на долгий срок. Фактически ИИС-3 объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счёт суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот — не закрыть счёт раньше, чем закончится минимальный срок владения.
По срокам. Как я уж сказала, чтобы закрыть счёт без потери налоговых вычетов, нужно владеть им определенный срок — он зависит от времени открытия счёта:
▪️ 5 лет – при открытии счета с 2024 по 2026 годы;
▪️ 6 лет – в 2027 году;
▪️ 7 лет – в 2028 году;
▪️ 8 лет – в 2029 году;
▪️ 9 лет – в 2030 году;
▪️ 10 лет – в 2031 году и позднее.
О налоговых вычетах. Инвестор, владеющий ИИС-3, помимо обычного дохода от инвестиций, может получить ещё и налоговые вычеты от государства — на внесённые средства и на прибыль. База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год. Таким образом, максимальный размер вычета может составить от 52 до 60 тысяч рублей ежегодно в зависимости от размера доходов инвестора. А база для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн. рублей за весь срок владения. К примеру, ваш инвестиционный доход по итогам владения ИИС-3 составил 10 млн рублей — получается, с этой прибыли не нужно будет платить налог 13%. А если инвестиционный доход составил 50 млн. рублей, тогда — 30 млн. от этой суммы не будут облагаться налогом, а с оставшихся 20 млн придётся заплатить налог 13%.
Что ещё важно:
✔️ Можно открыть до трёх счетов ИИС. НО только в том случае, если у инвестора нет открытых счетов первого и второго типа. Раньше физлицо могло иметь не более одного ИИС, и в рамках него выбрать налоговый вычет — А или Б.
✔️ Объем средств на счёте не ограничен.
✔️ Планируется страхование ИИС-3 на сумму 1,4 млн рублей. Соответствующий законопроект Госдума приняла пока только в первом чтении. Страхование будет по аналогии с банковскими вкладами. Но страхуется не риск уменьшения стоимости актива из-за неверных действий инвестора, а риск банкротства брокера или каких-то внешних проблем.
✔️ Новый тип ИИС позволяет изымать деньги частично или полностью без закрытия счёта и потери льгот — НО только если возникнут тяжелые жизненные обстоятельства, такие как оплата дорогостоящих видов лечения из перечня, утвержденного правительством. Воспользоваться деньгами с ИИС-3 можно будет для лечения онкологии, инсульта, почечной недостаточности, туберкулеза, диабета, острого инфаркта миокарда и др. тяжелых заболеваний.
✔️ Покупать можно только российские ценные бумаги. Так же под запретом депозитарные расписки компаний, которые ведут основную деятельность в России, но их головной офис зарегистрирован за рубежом.
✔️ Дивиденды и купоны по бумагам, размещенным на ИИС-3, будут зачисляться только на счет ИИС-3. В рамках старых договоров ИИС можно получать такие выплаты на банковский счет, если брокер предоставлял клиентам такую возможность.
💬 Если обобщить всю эту информации из минусов я бы выделила: в первую очередь — срок. Вы знаете, я, по объективным причинам, не сторонник долгосрочного инвестирования. Так же это ограничения относительно ценных бумаг, которыми можно торговать. Двойная льгота является главным и неоспоримым достоинством ИИС-3. Из бонусов так же — страховка, которую, я уверена всё-таки введут, обычные брокерские счета при этом у нас не застрахованы.