Нет такого бизнеса, который бы не стремился снизить налоги. И часто предприятия применяют различные схемы налоговой оптимизации. Однако, налоговая оптимизация, которая единственной своей целью ставит снижение налогов, считается незаконной.
Налоговую оптимизацию необходимо рассматривать только как часть совокупности мер по оптимизации бизнес-процессов. Все изменения должны иметь экономическую целесообразность.
Давайте рассмотрим самые распространенные на сегодняшний день налоговые схемы, обладающие высокой степенью риска.
☑️ Управляющий-ИП
Среди рассматриваемых схем эта выглядит наиболее безопасной, при условии правильной реализации. Необходимо, чтобы перевод директора в управляющего-индивидуального предпринимателя происходил с реальной деловой целью. Эта схема требует реорганизации предприятия, а новый управляющий должен обладать профессиональными качествами, а не быть лишь номинальным лицом. Вся документация должна быть оформлена корректно. Ее лучше использовать на этапе запуска бизнеса.
☑️ Дробление бизнеса
Эта схема включает в себя создание нескольких компаний для оптимизации налогов. Существует материнская компания на общей системе налогообложения, а также ряд дочерних фирм для снижения налогового бремени. Однако налоговые органы умеют эффективно выявлять такие схемы, поэтому их применение требует тщательной проработки структуры.
☑️ Фиктивные сделки
Этот подход крайне рискован. Многие до сих пор сотрудничают с компаниями-однодневками, но современные программы, такие как АСК-НДС2, способны быстро выявить такие махинации.
☑️ Схемы с ИП
Эти схемы помогают снизить налог на прибыль и вывести наличные. Ключевым моментом, как и в дроблении бизнеса, является отсутствие самой схемы. Необходима бизнес-модель с реальной деловой целью, а ИП должен функционировать как самостоятельное и работоспособное предприятие.
Решение о применении подобных схем полностью ложится на плечи бизнеса.
Использование схем налоговой оптимизации запрещено законом. Но даже в рамках закона можно не переплачивать налоги.
Получите бесплатную полезную статью-гайд по самым актуальным схемам налоговой оптимизации, который использует бизнес в 2025 году. Это статья в PDF-файле, в которой я подробно разбираю 6 схем оптимизации налоговой нагрузки, актуальных в 2025. Прочитать можно в Телеграм-канале.
А за консультацией и грамотным бухгалтерским обслуживанием вы всегда можете обратиться в компанию Бухгалтерский помощник.