Можно ли получить налоговый вычет, если ранее уже получал?
Да, но не всех случаях. В одном и том же году можно получить только сумму налога, которая была удержана. А налог с выигрышей, дивидендов, доходов от продажи ценных бумаг вообще нельзя вернуть.
То есть если налог полностью вернули от всех налоговых агентов (работодателей) за один и тот же год, то ничего больше не выплатят, так как пересчёт налогового вычета налоговики не производят.
Обратите внимание, что кроме работодателей, могут быть и другие налоговые агенты, то есть те, кто удерживает налог. Например, социальный фонд с выплаченных больничных, банки с выплаченных процентов и так далее.
То есть если вернули только налог, удержанный от работодателей, можно сдать корректировочную декларацию и вернуть налог за этот же год, удержанный другими налоговыми агентами.
Можно ли вернуть налоговый вычет 2 раза?
По нескольким объектам имущественный налоговый вычет за покупку квартиры или другого жилья предоставляют с 2014 года.
Если квартира или другое жилое недвижимое имущество было куплено до 2014 года, то вычет можно получить только по одному объекту. Если уже начали получать вычет по данной квартире, то по второму объекту вычет не предоставят.
"Начать получать вычет" означает, что уже хотя бы один раз из налоговой инспекции вернули деньги за покупку этой квартиры или другого жилья.
Но если вычет по самому жилью, купленному после 1 января 2014 года можно получать по нескольким объектам, то вычет по процентам по кредиту как до этой даты, так и после, можно получить только по одной квартире или другому объекту недвижимости (комнате, дому).
Можно ли получить налоговый вычет повторно?
О том, что имущественный налоговый вычет за покупку квартиры повторно получить нельзя, сказано в налоговом кодексе. Однако, что именно такое "повторное получение вычета", в этой же статье кодекса не сказано и необходимо смотреть как именно предоставляется каждый вычет отдельно.
Налоговиками трактуется эта так, что вычет можно использовать по нескольким объектам, но общая сумма вычета не должна превышать максимальный размер 2 000 000 рублей. Если ставка, по которой у Вас удерживают налог будет 13%, то сумма возврата будет 260 000 рублей. Если ставка, например, 15%, то сумма возврата будет 300 000 рублей.
Возвращать 13% от процентов по ипотеке можно каждый год, пока их платите, но только по одному объекту недвижимости (квартире, комнате, дому).
Вычеты по обучению и лечению (социальные) можно использовать в предельном размере каждый год (с 2024 года максимальный размер вычета за год - это 150 000 рублей, кроме дорогостоящих медицинских услуг и обучения детей).
Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет можно переносить на любое количество лет и декларации можно сдавать, пока не будет получена максимальная сумма вычета.
Но возвращать налог можно только за предыдущие три года. Есть исключение для пенсионеров - им можно возвращать налог при покупке квартиры или другого жилья, а также по уплаченным процентам по кредиту за предыдущие четыре года.
Пример.
Квартира была куплена в 2020 году, в ипотеку. Стоимость 3 миллиона рублей. Зарплата за год составляет 400 тысяч в год (для упрощения зарплата не меняется). Проценты по кредиту за каждый год составляют: 100 тысяч за 2020 год, 90 тысяч за 2021 год и далее уменьшаются на 10 тысяч каждый год (для упрощения). Заканчивают платить по ипотеке в 2029 году. Сумма процентов за 2029 год будет 10 тысяч рублей. Пенсий никаких у него нет. Налогоплательщик начинает получать вычет в 2024 году.
Тогда он может сразу сдать декларации в 2024 году за 2021, 2022, 2023 годы. Налоговый вычет будет 1,2 миллиона (зарплата за 3 года). Ему вернут 13% от этой суммы, то есть 156 тысяч рублей.
В 2024 году, допустим, налогоплательщик не работал, а в 2025 году будет снова получать 400 тысяч. Если не поменяется законодательство, он сможет сдать декларацию в 2026 году и поучить вычет за 2025 год, так как вычет можно переносить на любое количество лет. И ещё у него будет остаток вычета 400 тысяч, который он сможет получить, сдав декларацию 3-НДФЛ за 2026 год (в 2027 году).
В 2028 году он сможет сдать декларацию по уплаченным процентам. На начало 2028 года (за период с 2020 по 2027 годы) сумма фактически уплаченных процентов составит 520 000 рублей. Он получит вычет 400 тысяч. Вернут 52 000 рублей. Остаток вычета будет 120 тысяч.
В 2029 году к сумме вычета добавятся проценты, уплаченные в 2028 году (20 тысяч рублей). К ним надо будет прибавить остаток вычета, с прошлого года (120 тысяч). Итого в 2029 году он вернёт 13% от 140 тысяч, то есть 18200 рублей.
А в 2030 году он сможет получить полностью оставшийся вычет по процентам. Так как сумма процентов составит 10 тысяч, он сможет вернуть 1300 рублей. Или можно будет получить эту сумму в любой последующий год, за который он будет сдавать декларацию (например, для получения социального вычета).
Когда сгорает налоговый вычет?
По чекам (справкам об оплате) за обучение, лечение, страхование, а также документам на получение любых других социальных вычетов можно получить возврат налога только за предыдущие три года.
Налоговый вычет по ипотечным процентам можно переносить на любое количество лет и получать любое количество раз, любыми частями. Но налог можно возвращать только за предыдущие три года.
Убытки от продажи ценных бумаг можно переносить на 10 лет.
Сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру в 2024?
Сколько угодно раз. Налоговый вычет ограничен только максимальной суммой в 2 миллиона рублей. Возвращают 13% от этой суммы или, если ставка НДФЛ больше, то возвращают столько процентов, по какой ставке удерживали НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке тоже можно возвращать сколько угодно раз, но этот вычет также ограничен. Максимальная сумма 3 миллиона рублей и его предоставляют только по приобретению только одного жилого объекта (квартиры, комнаты, дома, в том числе с земельным участком).
Социальные вычеты (по обучению, лечению, страхованию) можно получать каждый год. Но эти вычеты можно получать только за тот год, в котором эти расходы были оплачены. То есть, если дата чека за обучение 24.07.2024, то можно будет вернуть налог за 2024 год. Сдать декларацию за 2024 год можно до конца 2027 года. Срок давности - 3 года.