Климат в ОАЭ благоприятен не только для проживания, но и для работы и развития собственного бизнеса. А связано это с лояльными налоговыми условиями. Единого налогового законодательства в стране нет, но в каждом из семи субъектов действуют свои положения.
О льготах, нулевых налогах и других особенностях налоговых сборов в Дубае расскажем далее.
Налоги для физических лиц
В Дубае подоходный налог для физических лиц отсутствует — это правило распространяется на граждан и резидентов страны.
Для сравнения, в России ставка НДФЛ для физических лиц составляет 13%.
Для получения налогового резидентства приезжим необходимо:
- суммарно находиться в стране не менее 183 дней в течение последнего года;
- иметь собственную или арендуемую недвижимость в ОАЭ.
Вместо НДФЛ физические лица Дубая уплачивают страховые взносы величиной 20%. Государственные работники платят 5% с зарплаты, а их работодатель оплачивает оставшиеся 15%. В сфере частного трудоустройства сотрудник вносит 5%, работодатель — 12,5%, а страна компенсирует 2,5%.
Для иностранных жителей Дубая пенсия не предусмотрена, поэтому соответствующие налоги на них не распространяются. Но с 2022 года в ОАЭ действует программа накопления: работодатель вносит соответствующие страховые взносы, при этом сотрудник также может пополнять свой счет. Резидентам с большим трудовым опытом это даст возможность получать регулярные пенсионные компенсации.
Также физические лица освобождены от уплаты роялти, дивидендов, налогов на наследство, роскошь, богатство и автомобили. Однако при покупке собственного авто, его владелец должен заплатить единый регистрационный сбор:
- если авто новое, сбор уплачивает продавец;
- если поддержанное — новый владелец.
Налоги для юридических лиц
До лета прошлого года юридические лица в Дубае не платили налоги на прибыль. Это касалось всех организаций, кроме банков и нефтедобывающих компаний.
Сейчас в ОАЭ введены следующие корпоративные налоги:
- 0% — для организаций с ежегодным доходом до 375 тысяч дирхамов (около 102 100 долларов США);
- 9% — для организаций с ежегодным доходом от 375 тысяч дирхамов;
- 20% — для отделений зарубежных банков;
- 55% — для нефтедобывающих компаний.
Фирмы в Free Zones (свободных экономических зонах) освобождены от корпоративных налоговых обязательств в течение 15-50 лет от даты регистрации компании. Для получения подобных льгот необходимо соблюдать определенные требования: наличие квалифицированного дохода, получение неквалифицированной прибыли не более 5 млн дирхамов и др.
Всего в Эмиратах 45 Free Zones, и 19 из них расположены в Дубае.
Налоги на недвижимость в Дубае
Имущественное налогообложение включает сборы за аренду жилья и за передачу права собственности.
Муниципальный налог взимается лишь в случае сдачи недвижимости в аренду. Оплата происходит ежегодно — налог автоматически включается в коммунальный счет. А его величина определяется видом недвижимости:
- 5% — для жилых помещений;
- 10% — для коммерческих объектов.
При покупке недвижимости необходимо оплатить следующие налоги:
- административный сбор;
- оплата за передачу собственности;
- сбор за регистрацию;
- оплата свидетельства о праве собственности.
Далее ежегодные налоговые сборы не предусмотрены. Единственный платеж, который собственники обязаны регулярно уплачивать — взнос за содержания жилья. Его сумма зависит от застройщика и идет на обустройство ЖК, обслуживание и ремонт.
В случае продажи недвижимости, продавец платит налог за передачу права собственности. Величина сбора рассчитывается так: от суммы сделки отсчитывается 4%, затем продавец уплачивает половину от этого значения.
Знание основных налоговых сборов поможет избежать неприятных сюрпризов и оптимизировать свои расходы. А с подбором коммерческой и жилой недвижимости вам всегда помогут специалисты ARTEGO Estate. Мы предоставим подробный план, как превратить покупку объекта в выгодное вложение.