Речь будет идти о квартирах, комнатах, домах, земле и долях в них.
5 ЛЕТ: если недвижка в собственности БОЛЕЕ 5 лет, налог не надо платить. И подавать декларацию тоже не надо. Считаем 5 лет с точностью до дня. Если купил 3 февраля 2018 года, а продали 1 февраля 2023г, то 5 лет не прошло!!! А вот если 2 февраля-то уже прошло.
3 ГОДА: освобождаются от налогов те, кто продал недвижку, находящуюся в собственности более трех лет, если эта недвижимость:
1. Получена по наследству (считаем со дня смерти). От члена семьи или близкого родственника: от супругов, родителей и детей, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных, имеющими общих отца или мать, - братьев и сестер.
2. Получена в результате пожизненной ренты с иждивением.
3. Получена путём приватизации
4. Вам была подарена близким родственником: родители, дети, братья/сестра (кровные хотя бы по одному родителю), внуки, бабушки и дедушки, супруги. При этом усыновление подходит, опека нет. Тети и дяди тоже не подходят. Аналогично с п 1.
5. Единственное жилье. Это достаточно новое правило: если вы продаёте единственное жилье (при этом совместная собственности с супругом тоже считаются: тут есть хитрости. Которые можно решить путём брачного договора, например), которое было в собственности более 3 лет (с точностью до дня), то налога не возникает. При этом если менее чем за 90 дней до продажи Вы купил другую недвижимость, она не учитывается. Грубо говоря, если вы продавали эту квартиру с целью покупки другой, при этот, чтобы не бомжевать, купил чуть заранее себе новую, то правило продажи единственного жилья- работают. В этом пункте только про жилую невидимость! Просто земля не прокатит.
По этим пять пунктам декларации не нужны, но нужно доказывать налоговой свое право не платить налог: документы прислать придётся.
Есть ещё один случай, где налоги не возникают: СЕМЬЯ С ДВУМЯ и более ДЕТЬМИ освобождаются от НДФЛ при продаже ЖИЛЬЯ если соблюдены все пункты:
1. возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
2. С момента продажи до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;
общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество.
3. кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
4. налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения; ПОЯСНЮ этот пункт: не обязательно чтобы проданное жильё было единственным. Можно владеть долями в другой невидимости. Но на всех членов семьи должна быть доля вместе меньше половины. 49,9% хорошо. 50 % - все. Возник налог. И второе условие: недвижимость, долей которой вы владеете должна по площади быта меньше, чем то, что Вы купили взамен.
Указанный порядок распространяется и на случаи, когда доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.
ВЫКУП КОМНАТ В КОМУНАЛКЕ.
Есть нюанс с квартирами, которые достались вам по частям. Если Вы владели какой-то частью квартиры, потом выкупили остальное и продаете, тут налоги считаться в зависимо от способа продажи.
1) продаёте одним договором как целый объект невидимости: налог не платим, если ПЕРВАЯ доля получена Вами более 5 лет назад или более 3(если подходит под описаные выше случае)
2) если продаёте каждый объект отдельным договором, то каждая доля считается отдельно. У каждой свой срок владения. И свои вычеты.
Сложнее в этом плане с ЗЕМЛЕЙ.
Если Вы купил несколько участков и сделал из них один, или наоборот, разделяли участок на части, то срок владения будет считаться с момента получения собственности на новый участок.
Ещё один случай на который надо обратить внимаете: ВЫДЕЛЕНИЕ ДОЛЕЙ ДЕТЯМ.
Если Вы используете субсидии или мат капитал, возникает обязательство выделения доли детям. Если Вы планируют продать жилье в котором выделяет доли детям и взамен купи другое жильё может возникнуть ситуация в которой дети станут обязаны заплатить налог. Например, квартира стоит 6 млн. Перед продажей Вы выделил Вашим троим детям по 1/5. Чтобы всем поровну. И бац. Уже должны заплатит государству от 78 тр до 338 тр!!!! Это если вы с мужем этой квартирой владеете более 5 лет. Конечно, если Ваш случай попадает под продажу единственного жилья семей, нет смысла беспокоиться. А если нет?
Надо выделить детям минимально- возможные доли!!! Или договориться с соц службой, что доли вы выделите в новом жилье сразу!
Нюансов миллион! В любом случае до продажи лучше обратитесь за консультацией.
