Самозанятость – это возможность получать дополнительный заработок от предоставления услуг, сдачи в аренду жилых помещений или продажи товаров собственного производства.
Для самозанятых применяется специальный налоговый режим НПД – налог на профессиональный доход.
Можно и работать и официально быть самозанятым.
Законодательство не запрещает быть самозанятым и работать по трудовому договору. В 2021 году Министерство труда РФ разъяснило, что работать по найму в организации и одновременно заниматься производством или оказанием услуг по заказу и платить с такого дохода налог как самозанятый не запрещено. Самозанятость — это способ монетизировать хобби, заниматься интересными идеями или освоить новую профессию.
Есть несколько, но...
- Госслужащим запрещено получать доход от предпринимательской деятельности, регистрироваться как ИП, быть учредителем или директором компании – это прописано в 79-ФЗ. С появлением НПД государственные и муниципальные служащие получили возможность стать самозанятыми, но только если они сдают в аренду жилье. На основе закона 422-ФЗ.
- Сотрудники оформленные на основном месте работы по Трудовому кодексу РФ не могут одновременно оказывать услуги своему работодателю, а также и бывшему работодателю, если с момента прекращения трудовых отношений прошло менее двух лет.
Если дохода не было, будет ли налог?
Нет доходов – нет и налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за какую либо деятельность.
Как платить налоги.
Самозанятый, работающий по трудовому договору, получает два вида дохода: зарплату от работодателя и прибыль от самозанятости. Налоги начисляются и платятся по-разному. НДФЛ с зарплаты удерживает работодатель, поэтому штатному работнику не приходится самостоятельно рассчитывать налоги и подавать декларацию. Самозанятость предполагает самостоятельную уплату налогов. Налоги рассчитываются автоматически каждый месяц до 12-го числа, а оплатить их нужно до 28-го. Всё организовано онлайн, без сложных расчетов и поездок в налоговую.
Лимит 2,4 млн по самозанятости.
Одно из условий применения специального налогового режима НПД — годовой доход в 2,4 млн рублей (ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ). Если вы выйдете за этот лимит, вы потеряете право быть самозанятым и платить налог по сниженной ставке. Это ограничение распространяется только на доход от профессиональной деятельности. Зарплата на основной работе при расчете не учитывается.
Стаж и пенсия при совмещении работы и самозанятости.
Совмещение работы в штате и самозанятости не приводит к потере социальных гарантий. У вас сохраняются все права, предусмотренные трудовым договором: трудовой стаж, пенсионные отчисления, оплата больничных листов, ежегодный и декретный отпуск, налоговые вычеты.
Пособия и выплаты для самозанятых.
Самозанятые не получают выплаты, которые рассчитываются на основе страховых взносов. Это больничные, пособие по беременности и родам.
Самозанятому полагаются пособия, которые выплачивают на основе нуждаемости.
Пособие по безработице для самозанятого.
Сейчас на законодательном уровне получение пособия по безработице для самозанятого никак не регламентировано.
Пособие по уходу за инвалидом для самозанятого.
Пособие по уходу за инвалидом выплачивается, если самозанятый не уплачивает добровольные страховые взносы по пенсионному страхованию.
Почему лучше регистрироваться самозанятым через "Мой налог"...
При поступлении денежных средств, самозанятые самостоятельно отражают в приложении, только те операции которые были совершены в результате их профессиональной деятельности, не смешивая их с поступлениями, например от друзей и тп.
Если оформить самозанятость в банке-партнере, то банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на карту или счет.
За нарушение придется заплатить...
За нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% от суммы расчета. В случае повторного нарушения штраф будет равен 100% от суммы расчета, если это произошло в течение 6 месяцев (ст. 129.13 Налогового кодекса РФ).