Благоустройство города, спортивные и детские площадки, обустроенные парки города. Многие организации задействованы в этом процессе. И вот история одной из них.
Организация занимается оборудованием детских площадок. Средства выделяются городом, т.е. деньги муниципальные. Заказы организация получает через государственные тендеры. Соответственно контроль за ними, включая вопросы налогообложения, пристальный и особенный. А что проверять, спросите вы. Все документы должны быть в порядке, все предельно просто: предложил самую выгодную цену, получил заказ, исполнил, отчитался. Но дьявол кроется в деталях. Разберемся. Получила организация заказ, есть заранее согласованная стоимость объекта, есть прибыль, НО она минимальная. И вообще не все так просто и радужно. Перед руководителем выстраивается дилемма: выполнить подряд, заплатить все налоги, получить хоть какую-то прибыль или, возможно, остаться в минусе, но спать спокойно или… Первое, что приходит на ум попробовать сэкономить на налогообложении, уменьшив налогооблагаемую базу. А это классическая схема обналичивания денежных средств. Так руководство и поступило. Заключили несколько субподрядов, получили закрывающие документы, что в наше время не проблема, и , соответственно, уменьшили налогооблагаемую базу. Все вышло складно. И вдруг налоговая проверка. В ходе проверки налоговый орган, руководствуясь Законом 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», признал закрывающие документы недостоверными, увеличил сумму налогооблагаемой базы, начислил штрафы и пени. Вроде история с грустным концом. Однако есть выход - обжаловать акт налогового органа в Арбитражном суде. А пока дело обжалует совершить следующие действия:
1. Необходимо совершить конклюдентные действия, говоря простыми словами, предоставить доказательства косвенно подтверждающие реальность сделок: переписка с контрагентом в электронном виде, скриншот ватсап, трекера автомашин;
2. Подать разногласия на Акт налоговой проверки. Затем, если не помогло, обжаловать решение налогового органа, проводящего проверку, в вышестоящий налоговый орган;
3. Всем предполагаемым налоговым органом недостоверным контрагентам, даже если это недействующие организации, направить претензии и иски о взыскании неосновательного обогащения согласно статье 1102 Гражданского кодекса РФ. По понятным причинам, ответчики ничего на претензии не ответят и в суд не явятся. Судами дела будут рассмотрены в отсутствии ответчиков. При правильных действиях юриста или адвоката с очень большой вероятностью решение суда будет в вашу пользу. Будут выданы исполнительные листы на взыскание денежных средств, соответственно, сделки автоматически станут действительными.
Т. е. к моменту рассмотрения Арбитражным судом дела об обжаловании Акта налоговой инспекции, все сделки, которые ставились под сомнения станут законными на основании решений суда. Соответственно, все претензии налогового органа будут сняты.
С вами на связи опытный адвокат с многолетним стажем. Очень рад знакомству, мой читатель или будущий клиент. Оставайтесь со мной, задавайте интересующие Вас правовые вопросы, а также обращайтесь, если Вы нуждаетесь в квалифицированной помощи. Поверьте, безвыходных ситуаций очень мало. Необходим профессиональный подход, практика, опыт. Контакты: alexej.zverev@bk.ru, +7 (916) 697-44-57