Расчет по страховым взносам за полугодие 2024 года представляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. В статье мы расскажем как заполнить расчет в программных продуктах «1С:Зарплата и управление персоналом», «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения». Составление расчета в ПП «1С:ЗУП» и «1С:ЗКГУ» производится аналогично.
Подготовка к составлению расчета
Укажите в расчете по страховым взносам: наименование в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, данные, того кто подписывает отчетность. Все указывается в справочнике «Организации». Сведения о применяемом тарифе для исчисления страховых взносов указываются в форме настройки учетной политики на «Страховые взносы». Тариф зависит от категории плательщика, к которой относится организация.
Рекомендуем проверить настройки видов начислений. Выплаты начисляются с помощью видов начислений. Для каждого вида на «Налоги, взносы, бухучет» в разделе 1С «Страховые взносы» надо указать вид дохода для целей исчисления страховых взносов. При проведении документов фиксируется вид дохода для целей исчисления страховых взносов. Эти данные используются при заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в подразделах 1, 2, 3 раздела 1 и 3. Получить все необходимые данные о формировании базы для начисления страховых взносов в 1С можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды». В программных продуктах могут регистрироваться и прочие доходы.
Расчет страховых взносов производится с помощью «Начисление зарплаты и взносов». Все суммы начисленных страховых взносов отражаются на закладке «Взносы» документа «Начисление зарплаты и взносов». При проведении дока фиксируются суммы начисленных взносов. На основании этих данных в расчете заполняются все сведения о суммах исчисленных страховых взносах. Получить данные для анализа сумм начисленных страховых взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды», а проверить ваш расчет страховых взносов за определенный период можно с помощью отчета «Проверка расчета взносов».
Порядок начисления страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан, лиц без гражданства зависит от статуса. Если в организации работают иностранные граждане или же лица без гражданства, для них нужно установить признак в разделе «Статус застрахованного лица» справочника «Сотрудники» и справочника «Физические лица» – ссылка «Страхование». Сведения о выплатах отражаются по особым кодам категорий застрахованных лиц в разделе 3. Коды категории для временно проживающих иностранных граждан начинаются с символов «ВЖ», временно пребывающих – «ВП». Получить данные о выплатах в пользу иностранных граждан можно с помощью «Анализ взносов в фонды».
Рекомендуем уточнить персональные данные физлиц: Ф.И.О. физлица, СНИЛС, ИНН, дата рождения, гражданство, вид документа, удостоверяющего личность, серию и номер, пол. Персональные данные физического лица указываются при заполнении раздела. Для проверки используйте «Личные данные сотрудников».
Факт уплаты страховых взносов в расчете по страховым взносам не отражается.
Составление расчета
Для составления расчета предназначен отчет «Расчет по страховым взносам». Введите команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке «Создать» и выберите в списке отчет «Расчет по страховым взносам» в ПП «1С-Отчетность». Укажите организацию, для которой составляется отчет и период, за который он составляется и нажмите на «Создать». В конце на экран будет выведена форма нового экземпляра отчета «Расчет по страховым взносам». Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы нажмите на «Заполнить».
Представление расчета в налоговый орган
Вы можете установить режим, при котором не заполняемые разделы не будут отображаться в форме отчета. Нажмите на «Настройка» уберите флажки «Показывать» на закладке «Свойства разделов». Важно: проверьте расчет перед передачей. Нажмите на кнопку «Проверка», а также «Проверить контрольные соотношения». Результат выведет все ошибочные контрольные соотношения.
Вы можете подготовить файлы как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Чтобы сформировать печатную форму, нажмите на «Печать». Форму можно распечатать без штрихкода, если установить флажок «Разрешить печать без штрихкода PDF417». Из формы отчета «Предварительный просмотр» можно сохранить расчет в виде файлов в указанный каталог в формате PDF, XLS, MXL.
Если ваш расчет должен быть выгружен во внешний файл, то воспользуйтесь функцией выгрузки в электронном виде. Выполните там проверку отчета на все соответствия требованиям формата по «Проверка» – «Проверить выгрузку». При обнаружении ошибок выгрузка будет прекращена. Их все надо исправить и повторить выгрузку. Для выгрузки расчета для передачи нажмите «Выгрузить» – «Электронное представление» и укажите каталог для сохранения расчета. Если вы нажмете на кнопку «Выгрузить» – «Данные о физических лицах раздела 3», то тогда выгрузится файл со всеми данными о физических лицах раздела 3.
В 1С есть механизм, который позволяет из программы отправить расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронном виде с ЭЦП. Это возможно при подключении «1С-Отчетность». Перед отправкой выполните форматно-логический контроль заполнения расчета. Нажмите «Проверка» – «Проверить в интернете». Нажмите на «Отправить» и отправьте свой расчет.