О том как можно сэкономить на налогах занимаясь обучением я писала в другой статье на этом канале. Эта статья будет продолжением этой темы, в которой я раскрою дополнительные сложные вопросы, связанные с Патентом на обучение.
❓Можно ли применять Патент на онлайн-обучение?
Особенность и сложность Патентной системы налогообложения в том, что она применяется на конкретный вид деятельности в конкретном регионе.
Поэтому ничто вам не мешает оформить Патент в том регионе, в котором вы ведете деятельность, а обучать онлайн и иметь учеников по всей стране. Есть также соответствующие разъяснения гос. органов, которые подтверждают, что это законно. Но очень важно, чтобы в документах с вашими заказчиками-покупателями был указан ваш регион, в котором вы получили Патент.
❓Может ли заказчиком быть организация?
Есть такое мнение, что заказчиками на Патенте могут быть только физ. лица. Это в большинстве случаев так, потому что Патент применяется чаще всего по услугам для населения.
Конкретно в Патенте на обучение не указано, что заказчиками могут быть только физ. лица. Заказчик не равно получатель услуги. Оплачивать обучение может организация, но обучаться все равно будет конкретный сотрудник организации, т.е физическое лицо. И в договоре на обучение с организацией это обязательно прописывается.
Также есть письмо Минфина России в котором он говорит, что применять Патент на обучение можно если заказчиком является организация.
❓Нужно ли применять кассу и выдавать чек покупателю?
Применение Патенте на обучение освобождает вас от применения онлайн-кассы. Внимание! Такое освобождение действует только на Патентной системе налогообложения, если у вас Упрощенная система налогообложения, то кассу применять нужно и выдавать покупателям чек.
Еще важно учесть то, что освобождение от кассы не означает что вы можете ничего не выдавать покупателю. Взамен кассового чека вы обязаны выдавать квитанцию со всеми обязательными реквизитами подтверждающие оплату сразу после расчета. Если такую квитанцию не выдавать, то вы обязаны использовать кассу – Основание статья 2 Закона от 22.05.2003 №54-ФЗ. Поэтому если у вас много платежей, то вручную очень неудобно выписывать квитанции, проще подключить кассу, которая будет выдавать чеки автоматически, больше времени сэкономите.
❓Можно ли продавать курсы в записи?
В общем случае нет, такой вид деятельности не подходит под обучение и поэтому нельзя применять Патент, об этом я писала в этой статье.
Но если кое-что подредактировать в услуги и кроме уроков в записи включить обратную связь, проверку домашних заданий, живые вебинары с ответами на вопросы. В этом случае это подходит под обучение и Патент применять можно.
❓Можно ли использовать на Патент, если обучает другое лицо?
Можно. В соответствии с законом на Патенте не запрещено привлекать наемных работников или лиц по гражданско-правовому договору в количестве не более 15 человек. Единственный момент, в этом случае вам потребуется лицензия на образование. Освобождение от лицензии действует только в том случае если вы как ИП обучаете индивидуально, без привлечения педагогических сотрудников.
Но нельзя привлекать к этому процессу другие ИП или организации, такой запрет содержится в Письме Минфина от 26.04.2018 №03-11-12/28615. Т.е. за вас не могут обучать другие ИП или организации, только вы сами или ваши официальные сотрудники.
❓Можно ли на Патенте заниматься наставничеством?
Очень частный вопрос, т.к. это очень распространено среди блогеров. К сожалению, наставничество не является образовательной деятельностью и применять Патент рискованно. Безопасно по доходам от наставничества платить налог по Упрощенной системе налогообложения. Чтобы наставничество могло претендовать на образовательную деятельность, должны быть соблюдены все условия закона «Об образовании».
Это основные нюансы, но не все, потому что можно долго говорить про нюансы на Патентной системе налогообложения.
Записаться на бесплатную Диагностику вашей ситуации можно по ссылке - https://t.me/natalia_buhexpert