Работа на самозанятых условиях становится все более популярной в современном мире, предоставляя множество преимуществ как для работника, так и для работодателя. Однако, помимо очевидных плюсов, существует и ряд серьезных рисков, с которыми сталкивается как сам работник, так и налоговая служба. Одной из таких опасностей является возможность того, что налоговая организация может признать работу на самозанятых условиях трудовым договором. Давайте разберемся, почему это может стать проблемой для обеих сторон.
Что такое трудовой договор?
Трудовой договор – это официальное соглашение между работником и работодателем, которое устанавливает права и обязанности каждой стороны. В соответствии с законодательством, трудовой договор заключается в случае, когда работник обязан выполнять работу лично, по инструкциям работодателя, в определенное время и месте, в обмен на заработную плату. Однако, при работе на самозанятых условиях эти правила могут нарушаться, что может привести к различным юридическим последствиям.
Почему налоговая может признать самозанятого работником на основе трудового договора?
Налоговая служба обращает внимание на несколько ключевых аспектов, которые могут указывать на то, что работа на самозанятых условиях фактически является трудовым договором. Например, если работник выполняет работу на постоянной основе, имеет фиксированный график работы, использует инструменты и оборудование работодателя, подчиняется инструкциям и контролю со стороны работодателя – все это может быть основанием для того, чтобы налоговая квалифицировала такую работу как трудовой договор.
Признаки наёмного труда такие:
— исполнитель оказывает услугу сам, субподряд запрещён;
— исполнителя взяли на определённую трудовую функцию, за итог он не отвечает;
— заказчик говорит, как можно делать работу, как нельзя;
— клиентов приводит заказчик;
— исполнитель связан рабочим графиком;
— заказчик покупает расходники и инвентарь;
— исполнителю платят регулярно — что очень похоже на зарплату;
— стороны сотрудничают долго, время от времени перезаключают договор;
— исполнитель влит в рабочий коллектив;
— исполнителя не дёргают в выходные;
— у исполнителя нет других доходов.
Какие могут быть последствия для работника и работодателя?
Для работодателя это может означать увеличение налоговых и финансовых обязательств, штрафы за налоговые нарушения и другие негативные последствия. Трудовая инспекция подаст в суд, и самозанятых признают работниками в штате. Предпринимателя заставят оформить трудовые книжки и сдать отчёты в налоговую за прошлое время. Такая процедура прописана в ст. 19.1 ТК РФ
За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽.
Налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. За уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга по ст. 122 НК.
Для работника признание работы на самозанятых условиях трудовым договором может привести к потере некоторых преимуществ, которыми он пользовался, таких как гибкий график, отсутствие налоговых вычетов и страховки, а также возможность самостоятельно устанавливать цены на свои услуги.
В итоге, работа на самозанятых условиях имеет как свои плюсы, так и риски, среди которых и возможность признания налоговой службой этой работы трудовым договором. Поэтому важно внимательно относиться к организации своей деятельности, соблюдать законодательство и консультироваться с профессионалами в области налогообложения, чтобы избежать подобных юридических проблем. Вы готовы работать с самозанятым?
Telegram https://t.me/planfinan