Переход на ПБУ 18/02 (ранее положение не применялось вообще)

Ситуация:

Выполняем переход с БП на ERP с 01.01.2024

ПБУ 18/02 (балансовый метод с ПР ВР) начинаем применять с 01.01, ранее ПБУ 18/02 не применялся, т.е. остатков на 09, 77 нет. Но разница между БУ/НУ есть.

Ввели остатки на 31.12.2023.

Первоначальная стоимость ОС БУ = 60000,

НУ = 0.

Настройки учетной политики - ПБУ не применяется.

С 01.01 изменяем Учетную политику в части ПБУ.

Закрываем январь и система начисляет отложенные налоги на сумму начисленной в январе АМО, но при этом игнорирует на входящие остатки по сч. 01 и 02.

К сожалению, специального механизма для описанной ситуации не предусмотрено.

Официальный ответ линии поддержки 1С:

При переходе на ПБУ18 если до этого разницы вообще не учитывались нужно еще ввести остатки по разницам операциями регл. учет..

(Обращение #HL-833108)

И важно понимать, что остатки надо вводить не по счетам 09/77, а остатки временных разниц. Т.е., например, для ВР по основным средствам делаем операцию:

01.01 ВР ххх,хх руб - 000 (сумму не заполняем)

000 (сумму не заполняем) - 02.01 ВР ххх.хх руб