1 января 2025 года Налоговый кодекс России ждут изменения, затрагивающие, в том числе, автомобилистов, желающих продать свою машину. Как посчитать НДФЛ, получить налоговый вычет и выгодно продать авто? Рассказываем ниже.
В 2025 году нас ждёт “прогрессивка”
29 февраля 2024 года в своём ежегодном послании Федеральному собранию президент поручил реформировать систему налогообложения с целью снижения налоговой нагрузки на граждан России, в том числе, за счёт вычетов.
Теперь Госдума активно разрабатывает законопроект, согласно которому с 1 января 2025 года в России вводится прогрессивная шкала налогообложения по налогу на имущество физических лиц (НДФЛ).
Прогрессивная шкала — это когда размер налоговой ставки зависит от величины облагаемой налогом базы. Проще говоря, чем выше доход, тем выше и налоговая ставка.
«Прогрессивка» охватит все доходы, включая и прибыль с продажи авто. Так что автомобилистам стоит подготовиться. Новая шкала будет включать 5 ставок:
- 13% — при совокупном доходе до 2,4 млн. руб. в год;
- 15% — при доходе от 2,4 до 5 млн. руб.;
- 18% — с дохода от 5 до 20 млн. руб.
- 20% — при доходе от 20 до 50 млн. руб.
- 22% — с дохода свыше 50 млн. руб.
Приведём пример расчета суммы НДФЛ при продаже резидентом РФ авто стоимостью 4 млн. руб. Допустим, что деньги с продажи машины – единственный доход этого гражданина в течение года. Согласно приведенной шкале, автовладелец должен будет заплатить 552 000 руб. налогов.
Резидентам приготовиться: новые правила оплаты НДФЛ
Резиденты — это «физики» и «юрики», которые пребывают на территории России 183 дня и больше в течение календарного года.
Согласно налоговому законодательству на НДФЛ с продажи авто влияет время, по прошествии которого была продана машина, а точнее, отрезок в 3 года.
Исходя из «правила 3-х лет», у резидентов есть следующие варианты оплаты НДФЛ:
- Если резидент владел машиной более 3-х лет, и потом продал её, то он не платит налог и не подает декларацию.
- Если резидент владел авто менее 3-х лет, он должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
При этом у него есть два варианта получения налоговых вычетов:
- фиксированный налоговый вычет из стоимости продажи авто размером 250 000 руб;
- налоговый вычет из цены продажи авто на сумму стоимости его покупки ранее, если у продавца есть договор купли-продажи и чеки, подтверждающие сумму покупки.
Чтобы оплатить налог, резидент должен иметь при себе паспорт, договор купли-продажи и другие платёжные документы, например, чеки или выписку о переводе средств на счёт новому автовладельцу, а также заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на основании сведений из этих документов.
Резидент должен предоставить налоговую декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. А затем оплатить налог в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Нерезидентам платить больше всех
Нерезиденты — это «физики» и «юрики», которые пребывают на территории России менее 183 дней в течение календарного года.
На нерезидентов тоже действует «правило 3-х лет» и они могут реализовать следующие варианты оплаты НДФЛ:
1. Если нерезидент владел машиной более 3-х лет, и потом продал её, то он не платит налог и не подает декларацию.
2. Во всех остальных случаях, кроме вышеприведённого, нерезидент подаёт декларацию 3-НДФЛ и платит налог 30% без права на налоговый вычет.
Заключение
Надеемся, что понятно объяснили, как изменения в налоговом законодательстве 2025 года скажутся на продаже авто.
Держим руку на пульсе важных для автомобилистов изменений в законах и благодарим вас за внимание, комментарии и лайки. Берегите себя, близких и свой автомобиль.
Автор: Светлана Зотова
Редактор: Николай Виноградов