Друзья, всем привет.
Многие из моих подписчиков зачастую с иронией интересуются, как из "ничего" можно делать деньги.
А ведь можно, Карл! И неплохие!
Давайте расскажу как и сколько. Если вы или ваши родственники (знакомые) работают и уплачивают подоходный налог в 13% (15%), то эта статья обязательна к прочтению. В тоже время, и для остальных есть возможность урвать свой кусок.
Итак, речь сейчас пойдет про инвестиционные налоговые вычеты, которые положены официально работающим гражданам за участие в госпрограмме долгосрочных сбережений (ПДС) или при открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС).
Налоговые льготы составляют до 52 000 рублей в год. Сумма, на мой взгляд, совсем не лишняя в семейном бюджете.
Налоговый вычет позволяет вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или вовсе его не отчислять. Вычетами на долгосрочные сбережения вы можете воспользоваться, когда:
- вступаете в программу долгосрочных сбережений (ПДС) через один из негосударственных пенсионных фондов (НПФ).
Вычет на долгосрочные сбережения позволяет освободить вас от налога не только на взносы, но и на прибыль, полученную в результате вложения в эти инструменты.
Налоговые льготы по долгосрочным сбережениям разрешается сочетать с другими — к примеру, с имущественными вычетами при покупке недвижимости, социальными вычетами на обучение или спорт.
Сколько денег можно вернуть от государства
Тут необходимо разделить вычеты:
- на взносы
- на полученную прибыль
Вычет на взносы
Лимит вычета на все взносы на ИИС-3 и счета ПДС составляет 400 000 рублей в год. Вы можете вложить в эти инструменты больше денег, но 400 000 рублей — это максимум для расчета налоговой льготы.
На руки вы получите до 52 000 рублей = 400 000 х 13% при условии, что все ваши доходы за год не превысили 5 млн рублей и вы отчисляли НДФЛ по ставке 13%.
Лимит распространяется на взносы во все долгосрочные инструменты в сумме, а не в каждый в отдельности.
К примеру, вы открыли ИИС-3 и положили туда 200 000 рублей, а также открыли счета на своих троих детей по ПДС - по 100 000 на каждого. В сумме ваши взносы составили 200 000+100 000+100 000+100 000= 500 000 рублей. Освобождается от уплаты налога сумма не более 400 000 руб, поэтому вы получите максимальный налоговый вычет 52 000 рублей.
ВАЖНО: В любом случае, вам не удастся вернуть сумму большую, чем вы заплатили НДФЛ за год.
Вычет на полученную прибыль
Для ИИС-3 лимит вычета на доход, с которого не взимается налог, составляет 30 млн рублей в год по всем инвестсчетам в сумме.
Доход по инвестсчету рассчитывается в тот момент, когда вы его закрываете. Если в один год вы заберете деньги сразу с нескольких счетов, то прибыль по ним сложится.
Для налоговых льгот по ИИС-3 важны три фактора: Когда вы его открыли, когда пополнили и в какие инструменты инвестировали.
Подробнее об особенностях индивидуального инвестиционного счета 3 типа обязательно читайте в моей статье:
Трансформация ИИС в ИИС-3. Мой личный опыт. | Спустившийся с небес | Дзен
По ПДС доход оценивается с момента, когда начинаются выплаты. Вы можете получить деньги сразу (если договор с фондом допускает такой вариант) или в течение нескольких лет. Поэтому лимит вычета на доход по ПДС двойной:
- 30 млн рублей в год — по всем счетам ПДС в сумме;
- 30 млн рублей — по каждому договору, когда выплаты растянуты на несколько лет.
Чтобы не платить налог, надо уложиться в оба этих ограничения. Но судя по практике, вряд ли вы когда-либо попадете на налог по этому инструменту.
Чтобы получить вычеты по ПДС важно иметь не более трех договоров ПДС. НПФ, при этом, могут быть разными.
Договор ПДС должен быть оформлен либо на вас, либо на близкого родственника (муж, жена, родители, дети, братья и сестра, бабушки и дедушки).
Для сохранения права на налоговые льготы важно соблюдать условия программы долгосрочных сбережений: выплаты должны начаться не раньше чем через 15 лет после заключения договора или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
Но даже когда вам уже исполнилось 55 или 60 лет, нужно не выводить деньги со счета в течение определенного времени.
Минимальный срок участия в ПДС, когда вы не будете забирать сбережения, зависит от года заключения договора и составляет от 5 до 10 лет: (в 2024–2026 годах — 5 лет; далее каждый год плюс 1 год; с 2031 года - 10 лет).
Раньше срока разрешается снимать деньги со счета для лечения тяжелой болезни – тогда договор продолжает действовать и право на вычеты не теряется. Перечень заболеваний указан на сайте Правительства РФ.
Если вы захотите забрать сбережения раньше по другой причине, вам выплатят так называемую выкупную сумму. Она может быть меньше размера ваших взносов — тогда НДФЛ платить не придется. Когда выкупная сумма больше того, что вы внесли на счет, разница будет считаться доходом. С него придется уплатить налог.
При досрочном расторжении договора уже полученные вычеты на взносы придется вернуть и заплатить пени. Ведь будет считаться, что вы не отчислили подоходный налог вовремя.
Подробнее об особенностях программы долгосрочных сбережений читайте в открытых источниках, а также в моей статье:
Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Буду ли я в ней участвовать? | Спустившийся с небес | Дзен
Как получить вычеты
Чтобы оформить вычеты на взносы по ИИС-3 и ПДС необходимо будет подать в ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это совсем не сложно через личный кабинет налогоплательщика. Вам может понадобиться справка о доходах (2-НДФЛ), а также подтверждающие документы о ведении счета ИИС и о внесении на него денег. (Каждый брокер без проблем все доки предоставляет). Для ПДС могут понадобиться документы о родстве. (Если вы заключили его на членов семьи).
Для вычета на доход ничего делать не нужно. Ваш брокер, управляющий или НПФ посчитают размер прибыли. Если она укладывается в лимит вычета, платить налог не придется. С дохода сверх лимита они удержат налог.
Что ж, звучит сложнее, чем таковым является. Поэтому, пользуйтесь на здоровье, берите свое и не забудьте поблагодарить автора обратной связью.
СПАСИБО, ЧТО ДОЧИТАЛИ ДО КОНЦА. БУДУ ПРИЗНАТЕЛЕН ОБРАТНОЙ СВЯЗИ. НЕ ЗАБУДЬТЕ ПОДПИСАТЬСЯ НА МОЙ КАНАЛ.
ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ ТАКЖЕ НА МОЙ КАНАЛ В TELEGRAM
#финансы#экономика#деньги#инвестиции#налоги#вычет#ПДС#ИИС