Новый бизнес и изменения в старом
Регистрируете ИП или выбираете новое направление для бизнеса? Эта подборка материалов для вас.
Выбор и изменение ОКВЭД
При регистрации ИП или ООО важно выбрать правильный код ОКВЭД. От него зависит ставка взносов на травматизм, а иногда и возможность получить субсидию. Чтобы не ошибиться, вооружитесь статьей «Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД» или заходите сразу в справочник кодов
Если меняете вид деятельности, не забудьте подать заявление на смену кода ОКВЭД. О том, как заполнить заявление, рассказали в статье «Как изменить коды ОКВЭД»
Налоговые каникулы ИП
Во многих регионах предприниматели на УСН и патенте могут применять налоговые каникулы и первые два года не платить налог. Только налоговая вам об этом не скажет. Поэтому стоит самостоятельно проверить, имеете ли вы право на налоговые каникулы, с помощью статьи «Налоговые каникулы для ИП в 2024 году».
В декларации по УСН нужно указывать статью регионального закона, который ввел налоговые каникулы. Мы составили таблицу с региональными законами, чтобы вам не пришлось тратить время на поиски.
УСН
Переход на упрощённую систему налогообложения (УСН) — тот шаг, который мы рекомендуем сделать всем предпринимателям на старте. Общая система налогообложения намного сложнее и редко бывает выгодна для малого бизнеса.
📖 Упрощённая система налогообложения в 2024 году
📖 Плюсы и минусы УСН
Как перейти на УСН
Чтобы перейти на УСН, нужно подать заявление в налоговую в течение 30 дней после регистрации ИП или ООО, а можно принести заявление сразу с документами на регистрацию. Если время для подачи заявления прошло, то перейти на УСН получится только со следующего года. Для этого заявление подают до конца текущего.
📖 Как оформить заявление о применении УСН
📖 Не успел подать заявление на УСН
Чтобы перейти с УСН Доходы на УСН «Доходы минус расходы» или наоборот, тоже нужно подать заявление до конца года, ведь объект налогообложения выбирается на весь год, поэтому поменять его в течение года не получится.
🎥 Переход с УСН 15% на 6% (или наоборот) // Как сменить объект налогообложения на УСН
Доходы и расходы на УСН
С доходами на УСН вопросов обычно не возникает — их признают на дату получения. О том, что считается доходом, читайте в статье «УСН «Доходы» в 2024 году: как отчитываться и сколько платить».
А вот с расходами сложнее, ведь не все затраты могут уменьшать налог. Поэтому выбирайте удобный формат и начинайте погружение:
📖 Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»
🎥 4 важных правила учёта расходов на УСН
🎥 Можно ли учесть в УСН расходы на бензин, печенье, командировки и кое-что ещё
На УСН «Доходы минус расходы» есть пара особенностей, о которых тоже не стоит забывать:
- Убытки, которые можно признать в расходах будущих периодов
- Минимальный налог — его нужно платить, даже если по итогам года получился убыток.
Заполнение и отправка декларации
И организации, и ИП отправляют декларацию раз в год, но сроки разные: организации должны отчитаться до 25 марта, а ИП — до 25 апреля.
В декларации по УСН показывают только начисления налога, а уплаты в неё не входят. Налоговая сравнивает начисления в декларации с вашими платежами, поэтому игнорировать ежеквартальные авансовые платежи не стоит — начислят пени.
Эльба заполняет декларацию автоматически, и присылает напоминание, когда приходит время отчитываться. В статье «Как вести учёт на УСН в Эльбе» рассказали, как правильно отражать в сервисе доходы и расходы, ведь от этого зависит, правильно ли Эльба заполнит декларацию.
📖 Отчётность ИП на УСН без работников в 2024 году
Расчёт авансовых платежей и налога
Почему платежи — авансовые? Всё дело в том, что вы платите их до того, как станет известна окончательная сумма налога за год. А по итогам года перечисляете сумму налога уже за исключением авансовых платежей.
Авансовые платежи и налог рассчитываются по одной формуле, но формулы расчёта для разных объектов налогообложения различаются.
УСН «Доходы»:
Налог = (Доход — страховые взносы) × 6% – авансовые платежи
УСН «Доходы минус расходы»:
Налог = (Доход — расход) × 15% – авансовые платежи
Ставки 6% и 15% — федеральные, но регионы могут их уменьшить — проверьте ставку УСН в 2024 году для своего региона.
Обратите внимание, что на УСН «Доходы» страховые взносы уменьшают налоговую базу, а на УСН «Доходы минус расходы» — входят в состав расходов. Чтобы правильно уменьшить УСН на страховые взносы, загляните в статью «Как уменьшить налог УСН».
КУДиР и подтверждение доходов
Для кредита, субсидий, пособий и других выплат нужно подтверждать доходы. Сотрудник приносит справку 2-НДФЛ, а предпринимателю такую справку взять негде — ему пригодится книга учета доходов. Поэтому важно правильно ее заполнять:
📖 Книга учета доходов и расходов (КУДиР) на УСН и патенте
📖 Бланк книги учёта доходов и расходов + образцы заполнения
📖 Кредит для ИП: документы для получения, условия, ставки
🎥 КУДиР: как вести книгу учёта доходов и расходов ИП на УСН и патенте?
Налоговая тоже может запросить КУДиР и КУД, поэтому полезно помнить правила заполнения и всегда держать книгу в порядке.
Пониженные ставки
Обычно на УСН предприниматели платят 6% или 15% налога — в зависимости от объекта налогообложения. Но региональные власти имеют право снизить эти ставки для отдельных видов деятельности или сразу всех предпринимателей региона. Загляните в статью «Налоговая ставка УСН в 2024 году», чтобы проверить, не переплачиваете ли вы налог.
Патент
ИП на патенте не нужно считать налог и сдавать отчётность — достаточно оплатить стоимость патента.
Как получить патент
Чтобы перейти на патент, отправьте заявление в налоговую за 10 дней до начала той деятельности, которую планируете вести на патенте.
Но помните об ограничениях, которые есть на патенте: виды деятельности, количество сотрудников, сумма дохода. Подробно о каждом рассказали в статье «Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти».
Предприниматель может нарушить условия применения патента, когда тот уже приобретён. Тогда право на применение патента теряется. Когда это происходит, и что делать в такой ситуации, читайте в статье «Когда ИП теряет право на патент».
Как совмещать патент и УСН
УСН и патент можно совмещать, но и тут ограничения. Нельзя вести один и тот же вид деятельности одновременно на УСН и патенте в одном регионе. Подробнее об ограничениях в статье «Совмещение УСН с патентом».
Важно правильно отражать доходы по УСН и патенту в Эльбе. Как это делать, рассказали в разделе Частые вопросы — «Как вести учёт на УСН + патент в Эльбе».
🎥 Cовмещение патента и УСН | Как совмещать УСН и патент? И нужно ли?
🎥 Совмещение патента с УСН: как и зачем это делать
Переход в самозанятые
Открывать ИП ради небольшого бизнеса может быть дорого из-за страховых взносов. Если предприниматель сам оказывает услуги или продает собственные товары, можно посмотреть в сторону НПД. Это удобный режим, но подходит он не всем (в том числе Эльбе, где НПД не поддерживается). Разобраться, можете ли вы стать самозанятым, помогут наши материалы:
📖 Как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше
📖 Самозанятым: какой товар продавать можно, а какой нет?
🎥 ИП или Самозанятость. Как выбрать? Плюсы и минусы у самозанятых и ИП
Страховые взносы
ИП платят фиксированные страховые взносы и 1% с доходов свыше 300 000 ₽, а ООО только если есть сотрудники. Подробно о фиксированных взносах рассказали в статье «Страховые взносы ИП».
Как рассчитать страховые взносы ИП
С 2024 года размер страховых взносов фиксированный — 49 500 ₽. Платить взносы можно любыми суммами в течение года, важно только погасить полную сумму до 31 декабря.
Если ИП зарегистрировался в середине года или закрывает ИП, то сумма взносов уменьшается пропорционально отработанному времени — Эльба рассчитает её автоматически.
Дополнительную часть взносов предприниматели платят, когда сумма доходов за год больше 300 000 ₽. Сумма взносов рассчитывается как 1% от части дохода, превышающей 300 000 ₽. Формула такая:
Взносы к уплате = (Доход — 300 000) × 1%
Совсем не платить взносы можно лишь в редких случаях — о них читайте в статье «Когда ИП без сотрудников освобождён от страховых взносов за себя».
Как уменьшить налог на страховые взносы
И УСН, и патент можно уменьшить на страховые взносы. ИП с сотрудниками и все ООО уменьшают налог наполовину, ИП без сотрудников — полностью.
Уменьшать налог можно на страховые взносы, даже если фактически они ещё не уплачены. Например, в 1 квартале налог УСН получился 9000 ₽. Мы запишем «карандашиком», что из 49 500 ₽ мы вычли 9000 ₽, в итоге за этот квартал мы не платили УСН и взносы. Так можно делать в течение всего года, если суммы взносов будет хватать. В конце года мы заплатим только остаток налога — потому что все взносы уже потратили. Если же налог за год получился небольшой, то платим ещё и остаток взносов. С патентом похожая ситуация.
Со взносами за сотрудников ситуация другая — чтобы уменьшать на них налог, их нужно обязательно платить ежемесячно до 28 числа.
📖 Как уменьшить УСН и патент на страховые взносы
Оформление сотрудников
В справочной Эльбы больше 80 статей по работе с сотрудниками — обязательно найдётся нужная. Пройдемся по основным и разберём нюансы работы от приёма до увольнения.
Приём сотрудников
Найм первого сотрудника — важный и волнительный момент. А ещё это много новых документов. Чтобы не запутаться в них, читайте наши статьи:
📖 Как ИП принять на работу сотрудника?
📖 Какие документы оформить при найме сотрудника
📖 Как принять на работу иностранца
📖 Как оформить сотрудника на удалённую работу
📖 Электронный документооборот с сотрудниками
Зарплата, МРОТ и неполная занятость
Сколько бы вы ни платили сотрудникам, помните о трёх важных правилах: не начисляйте зарплату ниже МРОТ — 19 242 ₽, учитывайте районный коэффициент и выплачивайте ее дважды в месяц. А после дважды перечисляйте НДФЛ и в конце месяца взносы.
📖 Районный коэффициент и северная надбавка
📖 Работники на неполной ставке: оформление, зарплата, риски
📖 Льготы по страховым взносам за сотрудников
📖 Новые правила по НДФЛ с 2024 года
Отпуск
Эльба берёт на себя расчёт отпускных, а правильно их выплатить и оформить все документы поможет статья «Как отправить сотрудника в отпуск?».
Декрет и больничный
Работодатель сам рассчитывает и оплачивает только первые три дня больничного по болезни. Остальную сумму и другие пособия СФР рассчитает и переведёт сотруднику напрямую. Вам остаётся только передать в СФР необходимые сведения.
📖 Что делать, если сотрудник заболел
📖 Какие пособия платить сотруднику при рождении ребёнка
📖 Что такое СДЗ? Как рассчитать СДЗ
Увольнение
Если пришла пора расставаться с сотрудником, вооружитесь статьями:
📖 Как уволить работника по собственному желанию
📖 Расчет компенсации отпуска при увольнении
📖 Как уволить удалённого сотрудника
📖 Работник не вышел на работу: когда можно уволить за прогул, а когда нет
Кому нужна онлайн-касса
Исключений для применения онлайн-кассы осталось совсем немного. Если знаете, что касса нужна, или уже работаете с ней, пройдите Курс Эльбы по кассам — он поможет расставить всё по полочкам или закрепить и систематизировать то, что уже знаете.