Друзья, всем привет.
Для себя я уже давно решил, что буду трансформировать свой старый ИИС-1 в ИИС 3 типа. И, наконец, мой брокер БКС такую возможность предоставил. Для чего и как у меня у меня все получилось поделюсь с вами в этой статье.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, для которого предусмотрен льготный налоговый режим.
Через ИИС можно совершать операции на фондовом рынке, как и через обычный брокерский счет, и при этом получать налоговые льготы.
Цель ИИС — стимулировать накопление гражданами денежных средств. Инвестор, использующий ИИС, получает налоговые льготы от государства, но при этом ограничен в выводе денег на определенный срок.
Более подробно про ИИС (старых типов) можете почитать в моей статье:
ИИС-3
С 1 января 2024 года ИИС можно открывать только нового (третьего) типа. В кратце его особенности:
- Минимальный срок владения для получения льгот теперь составляет от 5 до 10 лет (вместо 3 лет)
Увеличение сроков будет происходить поэтапно: В 2024-2026 годах минимальный срок будет 5 лет, с 2027 года прибавляется плюс 1 год (то есть 10 лет будет с 2031 года и далее)
- Можно иметь одновременно до 3 ИИС (вместо 1)
Но при этом не должно быть открыто ИИС старых двух типов.
- Трансформация ИИС в новый тип НЕОБЯЗАТЕЛЬНА
То есть, если у вас уже был открыт ИИС до 1 января 2024 года, то можете и дальше его вести по старым условиям
- При трансформации ИИС в новый тип зачтется только 3 года! (в общем, еще пару лет сверху придется потерпеть)
- Можно получить комбинированную льготу!
То есть, инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот — не закрыть счет раньше, чем закончится минимальный срок владения
- База для получения вычета на взносы осталась прежней и составляет 400 000 руб. в год
Соответственно, сам вычет может составлять до 52 000 руб. в год. (60 000 руб. для "богатеев", кто платит 15% НДФЛ в казну)
- База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн. руб. за весь срок владения ИИС
- Можно вывести деньги без закрытия ИИС (без потери льгот)
Но только если возникнут тяжелые жизненные обстоятельства: для лечения онкологии, инсульта, почечной недостаточности, туберкулеза, диабета, острого инфаркта миокарда и других тяжелых заболеваний. В общем, есть перечень, утвержденный Правительством РФ
- На ИИС-3 можно покупать только российские ценные бумаги
К слову, и по старым ИИС возможность покупать ценные бумаги иностранных эмитентов тоже убрали
- Купоны и дивиденды будут поступать только на счет ИИС-3
По старым ИИС эти выплаты можно было получать на обычный банковский счет и, к примеру, закидывать их обратно на счет ИИС, увеличивая тем самым свою базу для получения вычета на взносы (не более 400 тыс. руб.)
- Сумма пополнения не ограничена (раньше было до 1 млн. руб. в год)
Мой личный опыт трансформации
Как я уже писал выше, брокер БКС начал предоставлять такую возможность и я решил ей воспользоваться.
Мой старый ИИС открыт уже 6 лет и 6 месяцев и по многим ценным бумагам образовалась существенная бумажная прибыль.
У меня, конечно, была возможность закрыть этот ИИС в 2023 году переводом на обычный брокерский счет и воспользоваться льготой на долгосрочное владение (ЛДВ), но ввиду существенного количества заблокированных иностранных ценных бумаг, брокер за перевод насчитал мне "кругленькую" сумму.
В итоге, я решил пойти другим путем и трансформировать старый ИИС в новый.
Я не планирую закрывать ИИС еще долгое время, поэтому увеличение сроков владения меня не смутило, а вот получение комбинированного налогового вычета реально подкупило.
К тому же, дивиденды и купоны я всегда выводил на счет ИИС, чтобы стимулировать себя на внесение максимальных взносов.
Итак, я обратился к своему брокеру через чат в мобильном приложении. Вот ответ специалиста:
В общем, для меня ничего необычного и нового в этом сообщении не было. Могло лишь смутить то, что формы заявления в ФНС на получение вычета по-новому пока нет. Но так как изменения в ст. 219.2 НК РФ уже есть и там все четко прописано я не изменил своего решения на трансформацию.
В течение того же дня на электронную почту мне пришло письмо с новыми условиями по ИИС, на которое я дал согласие в ответном письме.
И после этого в личном кабинете появилось заявление, которое я подписал кодом из СМС.
На следующее утро брокер БКС мне прислал уведомление, что мой старый ИИС был успешно трансформирован в новый.
В общем, осталось мониторить заявление в налоговую. Напоминание выставлено, так что я уверен, что все получится.
СПАСИБО, ЧТО ДОЧИТАЛИ ДО КОНЦА. БУДУ ПРИЗНАТЕЛЕН ОБРАТНОЙ СВЯЗИ. НЕ ЗАБУДЬТЕ ПОДПИСАТЬСЯ НА МОЙ КАНАЛ.
ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ ТАКЖЕ НА МОЙ КАНАЛ В TELEGRAM
#иис#налоговыйвычет#налоги#финансы#деньги#инвестиции#богатство
