В 2011 году был принят Федеральный закон № 115-ФЗ, который стал важным шагом в усилении антикоррупционных мер и повышении прозрачности финансовых операций в Российской Федерации. Данный закон обязывает юридических лиц предоставлять информацию о своих бенефициарах, что помогает бороться с теневой экономикой и финансовыми махинациями.
Полное название этого документа — Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
«Отмыванием доходов» - это любые операции по легализации денежных средств или имущества, полученные преступным путем.
Признаки отмывания доходов в деятельности компании
Когда речь идет о финансовых махинациях, одним из важных аспектов является отмывание доходов. Этот процесс подразумевает легализацию полученных незаконным путем денежных средств через различные операции с целью придания им видимости легальности. Компании, занимающиеся отмыванием денег, могут прикрывать свою незаконную деятельность под видимость законных операций. Давайте рассмотрим основные признаки, которые могут указывать на то, что компания занимается отмыванием доходов.
1. Низкая налоговая нагрузка
Один из ярких признаков, возможно указывающих на отмывание денег, - это стремление компании минимизировать платежи по налогам. Налоговые отчисления представляют собой значительное бремя для легальных бизнесов, поэтому компании, занимающиеся отмыванием, могут использовать различные схемы, для уклонения от уплаты налогов или сведения их к минимуму. Такие действия могут быть одним из сигналов для банков и налоговых служб о том, что компания работает нечестно.
2. Большой объем переводов физическим лицам
Еще одним признаком, на который стоит обратить внимание, является значительный объем финансовых транзакций компании с физическими лицами без явной обоснованной причины. Частые переводы денег на частные счета могут свидетельствовать о том, что компания используется для легализации доходов от преступной деятельности.
3. Большой объем операций с наличными
Компании, занимающиеся отмыванием денег, часто совершают большое количество операций с наличными. Это может быть связано с тем, что наличные денежные средства легче следует избежать контроля со стороны государства. Поэтому, если компания ведет значительный объем сделок наличными и избегает безналичных расчетов, это может быть признаком нелегальной деятельности.
4. Транзакции, не связанные с заявленным профилем деятельности компании
Если компания внезапно начинает совершать финансовые операции, которые не соответствуют ее заявленному профилю деятельности, это может стать тревожным сигналом. Например, если компания, специализирующаяся на оптовых продажах, вдруг начинает активно заниматься недвижимостью, это может указывать на то, что она используется для легализации денег, полученных преступным путем.
5. Сомнительные контрагенты
Нередко компании, замешанные в отмывании денег, работают с сомнительными контрагентами. Это могут быть фирмы, зарегистрированные в офшорах, физические лица с плохой репутацией или компании, которые сами подвержены финансовым рискам. Взаимодействие с такими контрагентами может помочь скрыть следы происхождения денег и затруднить их отслеживание.
Что делать если Вы попали в зону риска?
Ждите запроса документов из банк. Согласно 115-ФЗ Банк будет вынужден поставить Вам ограничения по счету, в рамках которых Вы сможете производить платежи только лично посетив офис. Такое ограничение будет действовать до тех пор, пока Вы не ответите на запрос банка по документов. Он может касаться как конкретного платежа, так и в целом деятельности всей компании. Как правило, запросы чаще всего приходят по второму Варианту.
Когда Вам поступил запрос на предоставление поясняющих документов согласно 115-ФЗ, важно сохранять спокойствие и следовать определенным шагам. В первую очередь, внимательно изучите запрос и определите необходимый объем информации, который нужно предоставить.
Как подготовиться к ответу на запрос
Прежде всего, необходимо ознакомиться с перечнем документов, которые требуется предоставить. Это может включать в себя уставные документы компании, выписки из реестра акционеров, бухгалтерскую отчетность, договоры и соглашения, свидетельства о регистрации и прочее. Важно четко следовать требованиям и предоставить всю необходимую информацию в установленные сроки. Документами, которые могут подтвердить исполнение всех обязательств при расчете с контрагентами, могут быть:
- акты приема-передачи,
- акты оказанных услуг,
- товарные накладные,
- счета-фактуры,
- спецификации и другие документы.
Если у банка есть вопросы ко всему бизнесу компании, то он может запросить:
- бухгалтерскую или налоговую отчетность;
- документы, подтверждающие численность сотрудников, наличие транспорта, офиса или складских помещений,
- прочие документы согласно специфике деятельности организации, включая лицензии, разрешения, журналы продаж и книги учета доходов и расходов.
Благоприятные факторы для защиты
Один из благоприятных факторов для успешной защиты в случае возникновения проблем с применением 115-ФЗ – это своевременная реакция и активное взаимодействие с Банком. Если сторона, которая оказалась под подозрением, незамедлительно начинает собирать необходимую информацию, предоставлять документы и работать с Банком по разъяснению ситуации, это может сыграть на ее сторону. Всегда можно лично посетить Бакн или позвонить в отдел финансового мониторинга. Готовность сотрудничать, прозрачность финансовых операций и добросовестный сбор документации также будут работать на пользу.
Так как же спастись от 115-ФЗ?
В заключение можно отметить, что чем быстрее реагирование на 115-ФЗ, внимательный и ответственный подход со стороны всех участников - тем больше шансов доказать свою невиновность. Невыполнение требований закона может повлечь за собой серьезные последствия, а именно - Ваш счет заблокирую, а другие Банки будут немедленно уведомлены о Вашей ситуации. Некоторые банки, не получив достаточных оснований, чтобы признать Вас "недобросовестным", но имеющие хоть малейшие сомнения, не блокируют счет, а оставляют на нем ограничения. Этот хитрый ход позволяет банки обезопасить себя и не способствовать мошенникам.