Управление активами является важной задачей для многих предпринимателей и владельцев бизнеса. Одним из эффективных инструментов для решения этой задачи являются фонды. В данной статье мы рассмотрим основные задачи, форматы и структуру фондов, а также преимущества использования фондов для управления активами собственника.
Основная задача любого фонда – сохранить активы собственника и реализовать его цели. Фонды создаются и работают как некоммерческие организации. Форматы и структура фондов разная, зависит от того, какую задачу предпринимателя надо решить.
Основные задачи обособления части активов – это не скрыть доходы, а обеспечить сохранность и желательно рост стоимости активов, которые не принимают участие в основном виде деятельности собственника.
Управление выделенной частью активов больше похоже на менеджмент капитала. Т.е. его грамотное распределение и управление с помощью ресурсов, которые могут помочь сохранить и эффективно распоряжаться для увеличения стоимости активов.
Вариантов распределить и распорядиться капиталом достаточно. Выбираются инструменты для управления исходя из:
- целей владельца,
- задач, которые важно реализовать,
- сложившейся обстановкой и
- другими факторами, которые влияют на результат.
Форматы и структура фондов
Есть ситуации, когда все силы и основные возможности направлены на масштабирование и рост бизнеса, который в данный момент более результативен и эффективен в плане достижения цели. В такой ситуации может произойти то, что часть активов останется просто существовать, простаивать или управляться с минимальным эффектом.
Или, например, бизнесмен организовал и развил несколько компаний, на их фоне открылись ещё несколько микро-бизнесов для близких родственников. Да, такое случается. Но управляются они без рвения к результату, посредственно и тянут средства из основного капитала для поддержки существования.
В подобных ситуациях возникают трудности не только управления, но и владения активами. Возникает множество дополнительных собственников, совладельцев и требуется консолидация активов и распределение ролей для управления.
Для решения таких задач можно рассмотреть формирование фонда.
Личный фонд
Активы предпринимателя переходят в собственность фонда под управление. Стратегию управления утверждает собственник активов, он же является учредителем. Управление активами в личном фонде осуществляется Агентством с командой специалистов.
Личный Фонд создаётся из личных активов одного человека или семейной пары.
Общественно полезный фонд
Активы бизнеса будут участвовать в создании средств для благотворительных целей, реализации социальных проектов. Фонд создаётся из активов частных и/или юридических лиц на основе добровольных имущественных взносов.
Деятельность фондов регулируется законодательно и основные правовые аспекты прописаны в Гражданском Кодексе.
Почему в этом тексте не упоминается наследственный фонд, как способ управления активами собственника.
Наследственный фонд имеет особенность: он создаётся с целью передать капитал в наследство. Т.е., активами во время жизнедеятельности предпринимателя управлять не получится.
Основная цель наследственного фонда - распорядиться созданным капиталом на будущее.
Основные задачи фондов для управления активами
✔️ Сохранение и приумножение капитала владельца
Фонды выступают как инструмент защиты и роста стоимости активов, которые не вовлечены в основную деятельность предпринимателя. Грамотное распределение и управление капиталом с помощью профессиональных ресурсов позволяет обеспечить его сохранность и приумножение.
✔️ Повышение эффективности управления
Профессиональная команда менеджеров фонда обладает навыками и инструментами для управления активами, что позволяет получать более высокую доходность, чем если бы средствами владельца занимался он сам.
✔️ Реализация долгосрочных целей
Фонды позволяют аккумулировать средства для достижения стратегических целей владельца, таких как передача капитала по наследству, финансирование благотворительных проектов, обеспечение пенсии и т.д.
✔️ Налоговая оптимизация
В ряде случаев структурирование активов через фонды может быть более выгодным с точки зрения налогообложения, нежели прямое владение ими.
Как создаются фонды для доверительного управления
- Оценка и выделение части активов
- Утверждение устава и разработка стратегии управления
- Передача капитала в фонд
- Управление и контроль за работой фонда.
Фонд - это организация, которая ведёт деятельность по управлению активами
Созданием и управлением структуры фондов занимаются специалисты в области юриспруденции, налогового права, корпоративного управления и других, в зависимости от вида фонда.
Таким образом, фонды выступают как эффективный инструмент управления капиталом собственника, помогая сохранить и приумножить его состояние в долгосрочной перспективе.