Предприниматели стремятся создать свой бизнес, чтобы зарабатывать и обрести независимость от руководства. Несмотря на отсутствие начальника, контроль над деятельностью предпринимателей осуществляется на разных уровнях. Вместо бесед и выговоров используется эффективный метод — штрафы для индивидуальных предпринимателей.
В 2024 году малый бизнес столкнётся с изменениями в системе штрафов и наказаний. Важно быть в курсе новых правил и ограничений, чтобы избежать неприятных последствий и сохранить свою репутацию. В этой статье мы рассмотрим основные виды штрафов и расскажем, как их избежать.
Одно из основных изменений касается нарушения правил охраны труда. Если работник получит травму на производстве, то работодатель может быть привлечен к административной ответственности. Размер штрафа будет зависеть от степени тяжести причиненного вреда здоровью работника.
Другое изменение связано с нарушением правил пожарной безопасности. Если предприятие не соблюдает требования пожарной безопасности, то ему грозит штраф до 500 тысяч рублей.
Также стоит упомянуть о новых правилах продажи алкогольной продукции. Если магазин продает алкоголь без лицензии или после установленного времени, то его владельцу грозит штраф до 300 тысяч рублей.
Кроме того, в 2024 году планируется ужесточение контроля за качеством продуктов питания. Если предприятие производит продукты низкого качества, то ему грозит штраф до 500 тысяч рублей.
Если когда-то вы выбирали между ИП и ООО, то могли заметить, что штрафы для физических лиц меньше, чем для юридических. Это верно для штрафов по КоАП РФ. Административные санкции для организаций выше, чем для предпринимателей. Например, штраф за рекламу без разрешения администрации — от 3 до 5 тысяч рублей для ИП и от 500 тысяч до 1 миллиона для юрлиц.
Налоговый кодекс не делает различий между предпринимателями и организациями. За нарушение законов все платят одинаково, за исключением некоторых случаев.
Надзорные каникулы касаются только неналоговых органов, таких как Роспотребнадзор, Ространснадзор и другие. Плановые проверки публикуются на сайте Генпрокуратуры. Возможны внеплановые проверки по обращениям или при нарушении прав граждан.
Вот полный перечень всех типов нарушений, за которые ИП могут оштрафовать. Контролируйте их, и работайте спокойно.
1. Несоблюдение налогового и бухгалтерского законодательства, нарушение кассовой дисциплины и предоставление недостоверных статистических данных.
2. Нарушения в сфере законодательства о рекламе, торговле и проведении лотерей.
3. Невыполнение требований трудового законодательства, воинского учёта и порядка управления.
4. Несоблюдение норм законодательства об обязательном страховании.
5. Нарушение правил привлечения иностранных работников.
6. Игнорирование законодательства об охране результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации.
7. Невыполнение требований законодательства в области обращения с отходами.
8. Нарушения в сфере обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения в условиях чрезвычайной ситуации или угрозы её возникновения.
9. Невыполнение требований пожарной безопасности.
Самыми часто встречающимися и наиболее тщательно контролируемыми являются:
Несвоевременная сдача отчётности
Если ИП ведёт деятельность самостоятельно, количество обязательных отчётов для него невелико. Например, при использовании упрощённой системы налогообложения (УСН) необходимо предоставить только одну годовую декларацию, а при применении патентной системы налогообложения (ПСН) отчёты не требуются вовсе.
Однако ситуация меняется, когда ИП нанимает работников. В этом случае появляется множество различных отчётов, некоторые из которых нужно предоставлять раз в квартал, а другие — ежемесячно.
Минимальный штраф за непредставление налоговой отчётности, включая нулевую, составляет 1 000 рублей. Размер штрафа за отчётность по работникам зависит от конкретной формы отчётности.
Наиболее высокие штрафы предусмотрены за статистические формы отчётности. Согласно статье 13.19 КоАП РФ, Росстат установил следующие санкции для ИП:
· от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
· от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.
Отсутствие налогового учёта
Предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учёт, но им требуется осуществлять налоговый учёт доходов, расходов и других показателей своей деятельности. Налоговый учёт обязателен для всех предпринимателей, независимо от выбранной системы налогообложения.
Для налогового учёта используются специальные книги доходов и расходов, которые являются регистрами налогового учёта. За отсутствие книг может быть наложен штраф от 10 до 30 тысяч рублей (статья 120 НК РФ). Если же в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.
Кроме книг учёта и деклараций, на режимах, требующих подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН «Доходы минус расходы»), необходимо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога и начислят штраф.
Неуплата налогов
Согласно статье 122 НК РФ, штраф за неуплату налога ИП составляет 20 % от суммы неуплаченного налога.
Также, если у предпринимателя есть работники, он становится налоговым агентом и должен перечислять удержанный с их доходов НДФЛ в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф на ИП — 20 % от неуплаченной суммы.
Неуплата страховых взносов
Каждый ИП, вне зависимости от наличия прибыли, обязан оплачивать страховые взносы за себя. Крайний срок уплаты обязательного взноса — до 31 декабря текущего года.
Если ваш годовой доход превышает лимит в 300 тысяч рублей, вам потребуется дополнительно внести 1% от суммы превышения. При правильном начислении и корректном отражении взносов в своевременной отчётности или расчёте, нарушение сроков оплаты влечёт за собой начисление пени, но не штрафа.
Не оформлены трудовые договоры с сотрудниками
ИП, как и юридическое лицо, обязан официально оформлять своих сотрудников. Необходимо заключить трудовой или гражданско-правовой договор. За нарушение этого требования ИП грозит штраф в соответствии со статьёй 5.27 КоАП РФ в размере от 5 до 10 тысяч рублей.
В случае повторного нарушения штраф увеличится и составит от 30 до 40 тысяч рублей. Оштрафовать могут за помощь родственников, даже в том случае, если эта помощь ими оказывается безвозмездно и носит непостоянный характер, не имея признаков трудовых отношений. Доказывать это придётся в судебном порядке.
Отсутствие кассового аппарата
После принятия поправок к порядку использования ККТ осталось несколько ситуаций, когда кассовый аппарат может не использоваться. Эти случаи указаны в статье 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03. Ответственность за отсутствие кассового аппарата предусмотрена статьёй 14.5 КоАП РФ и составляет от четверти до половины суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.
Например, если сумма продажи составляет 30 тысяч рублей, штраф может составить 15 тысяч рублей. Даже если покупка была на 100 рублей, придётся заплатить 10 тысяч рублей. Таким образом, штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП превышает сумму продажи в 100 раз.
Работа без лицензии
Лицензируемые виды деятельности для предпринимателей включают автомобильные пассажирские перевозки, фармацевтику, медицину, образование и частный сыск. Отсутствие необходимой лицензии влечёт за собой наказание по статье 14.1 КоАП РФ в виде штрафа от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией произведённой продукции, оборудования и сырья.
Что касается крепкого алкоголя, его продажа предпринимателями запрещена, и для этого в Административном кодексе существует отдельная статья 14.17.1. В соответствии с ней, штрафы для ИП за реализацию алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.
Индивидуальные предприниматели освобождаются от ответственности за продажу алкоголя без лицензии, если они продают не крепкие алкогольные напитки, а пиво. Однако при продаже пива также необходимо соблюдать определённые требования.
Надеемся, что знание о возможных штрафах поможет Вам избежать ошибок и защитить себя от финансовых потерь. Рекомендуем следить за обновлениями законодательства и консультироваться со специалистами, чтобы быть в курсе всех изменений и нововведений.
Не забывайте о своих правах и действуйте в рамках закона!