Все мы должны платить какие-либо налоги. Многие из них начисляются автоматически и вычитаются из наших официальных доходов. Но есть и те, которые нужно уплатить самостоятельно. И если не сделать этого, нечаянно или намеренно, или пропустить установленный законом срок, то можно получить штраф. Давайте разберёмся в том, как этого избежать.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Его в России платят все, кто имеет доход в нашей стране. Плательщики делятся на резидентов (кто живёт в России не менее 183 календарных дней в году) и нерезидентов (кто в РФ не живёт). Гражданство значения не имеет.
Для нерезидентов в большинстве случаев размер этого налога — 30%.
Помимо налога с зарплаты (его платит работодатель), рассчитывать и платить НДФЛ надо самостоятельно. Для этого в налоговую (ФНС) подаётся декларация за прошедший год.
НДФЛ посчитать просто: доход х на налоговую ставку.
Если сдаёте свою недвижимость,
в этом случае необходимо заплатить с полученного дохода 13%.
Если продали имущество,
при продаже недвижимости, гаража, земельного участка, автомобиля собственники также должны уплатить налог по ставке 13% от вырученного дохода. А если прибыль более 5 млн руб. в год, ставка выше — сумма сверх 5 млн руб. облагается уже 15%.
Но стоит учесть, что если собственник долго владеет проданным имуществом, то он освобождается от налога. Такой период называют минимальным сроком владения, он составляет 5 лет. Но иногда он может быть 3 года. Такое возможно, если объект:
• получен в дар или по наследству от близкого родственника;
• получен по приватизации;
• получен по договору ренты;
• это единственное жильё;
• это гараж или автомобиль.
В некоторых регионах минимальный срок владения снижен с 5 до 3 лет и даже до 0 (узнайте подробности в местной администрации).
Платить налог не надо, если:
• владели имуществом более 3 или 5 лет;
• недвижимость продаётся дешевле 1 млн руб.;
• недвижимость продаётся дешевле, чем купили, но не менее 70% кадастровой стоимости (нужны подтверждающие документы)*;
• в семье двое или больше детей и соблюдены следующие условия*:
детям до 18 лет или до 24, если они учатся очно;
новая недвижимость куплена не позднее 30 апреля следующего года;
общая площадь новой квартиры или её кадастровая стоимость больше, чем старой;
кадастровая стоимость старой квартиры максимум 50 млн руб.;
на момент продажи мужу, жене и детям не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше покупаемой квартиры.
* В этих случаях придётся подать декларацию, но налог платить не нужно.
Налог можно уменьшить двумя способами.
1. Из доходов от продажи собственности вычесть расходы на её покупку. Так можно делать, только если расходы подтверждены документами: платёжками, чеками, квитанциями и пр. Их копии нужно приложить к декларации.
Например, купили квартиру за 2 млн руб., через 2 года продали за 3 млн руб. НДФЛ надо заплатить не с 3 млн, а только с 1 млн руб.
2. Использовать налоговый вычет. С его помощью сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на 1 млн руб. для жилья и земли и на 250 тыс. руб. для автомобиля. Чтобы применить вычет, приложите к декларации заявку на него.
Например, вы купили квартиру за 2 млн руб., через 2 года продали за 3 млн, применив налоговый вычет, вы заплатите НДФЛ с 2 млн руб.
На продажу других вещей (техники, мебели, одежды и пр.) налоговая внимание не обращает, если они стоят менее 250 тыс. руб.
Если где-то выиграли,
налогом облагаются выигрыши в лотереях, у букмекеров, в казино и других азартных играх, он составляет 13%. Выигрыши до 4000 руб. в год налогом не облагаются. Если выигрыш более 5 млн руб., то сверх этой суммы налог будет уже 15%.
Если большой процент по вкладу,
если ваш доход с процентов от вкладов и счетов превысит лимит, придётся заплатить 13% с суммы, которая его превышает.
Лимит считается так: 1 млн х максимальную ключевую ставку ЦБ, которая действовала в год, когда был получен доход (15.12.2023 г. ставку повысили до 16%, это максимум за прошлый год). 1 млн х 16% = 160 тыс. То есть с дохода свыше этой суммы придётся заплатить. Если сумма меньше, платить не нужно.
ВНИМАНИЕ! Обо всех своих прошлогодних доходах сверх зарплаты или пенсии нужно до 2 мая сообщить в налоговую — подать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно лично в ФНС, в МФЦ или онлайн через свой кабинет налогоплательщика. Если пропустить срок, грозит штраф. Уплатить налог по декларации нужно до 15 июля. Если что-то есть в собственности, россияне, у которых есть какая-то собственность, ежегодно должны платить за неё налоги. Их рассчитывает налоговая, после этого она направляет каждому из нас квитанцию, в которой указано, за что и сколько нужно заплатить. Налог на имущество им облагается вся недвижимость (квартиры, комнаты, частные дома, в том числе недостроенные, апартаменты, гаражи и т. д.). Ст. 401 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ). Базовые ставки на данный момент составляют: 0,1% от стоимости комнаты, квартиры, жилого дома или гаража, 0,5% от стоимости всего остального и 2%, если объект дороже 300 млн руб. На основе этих ставок каждый регион РФ может устанавливать свои значения, при этом налог может быть уменьшен до нуля или увеличен, но не более чем в три раза (сейчас не более чем на 0,3%). Земельный налог. Его размер устанавливают региональные органы власти. А уплачивать обязаны те, кто владеет земельными участками или имеет на них право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Ст. 389 НК РФ. Транспортный налог. Это региональный налог, и его ставку устанавливают местные органы власти с учётом мощности транспортного средства и года выпуска. П. 1 ст. 361 НК РФ. Налоговые льготы. Они дают возможность не уплачивать определённые налоги или уплачивать их в меньшем размере. К льготным категориям относятся: пенсионеры и предпенсионеры; инвалиды I и II группы; инвалиды с детства, дети-инвалиды; родители и супруги военнослужащих госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей; участники Великой Отечественной войны; участники военных действий в Афганистане и других странах; ветераны боевых действий; военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, по состоянию здоровья и т. д., имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; чернобыльцы и др. Ст. 56 и 407 НК РФ. СРОКИ ВИД ДАТА Налог с продажи недвижимости и сдачи в аренду, с выигрышей и других доходов до 15 июля 2024 г. (за доходы в 2023 г.). Налог на имущество, земельный и транспортный до 1 декабря 2024 г. (за собственность, которой владели в 2023 г.).
Как можно оплатить?
Через отделение банков.
Через банкоматы (с помощью штрихкода на квитанции).
Через терминалы самообслуживания в отделениях налоговой.
Через МФЦ.
На почте.
Через интернет (в личном кабинете на сайте «Госуслуги», в личном кабинете на сайте налоговой, через специальный сервис на сайте ФНС, через банковские онлайн-сервисы и мобильные приложения).
Перед тем как уплачивать налог, необходимо получить квитанцию-извещение с идентификационным номером (в налоговой, в личном кабинете на «Госуслугах»).
Что грозит неплательщикам?
Если налог не уплачен вовремя, то на эту сумму начисляется пеня по следующей схеме:
Сумма пеней = неуплаченная сумма х Ключевая ставка ЦБ : 300 х дни просрочки.
Ставка ЦБ на сегодня – 16%. Например, если общая сумма долга – 10 000 руб., просрочка составляет 30 дней, то размер пени будет таким:
10 000 х 16% : 300 х 30 = 160 руб.
Также налоговая может начислить штраф 20%. В случае если будет доказано, что нарушение совершено умышленно, сумма штрафа возрастёт на 40%.
Ст. 122 НК РФ.
По материалам газеты «Народный совет».
Подготовлено заведующим сектором правовой информации отдела обслуживания Центральной библиотеки г. Анапа Н. П. Плетухиной