Можно ли подростку работать по закону
По умолчанию, в России заниматься бизнесом могут все, кто достиг дееспособности, которая присваивается с исполнением 18 лет — ст. 21 ГК РФ.
Это не значит, что подростку нельзя заниматься своим делом. С 14 лет можно зарегистрироваться ИП или ООО с согласия родителей или стать самозанятым без него.
До 14 лет нельзя стать ИП. Но если ребёнок горит делом, ИП или самозанятость оформляют на одного из родителей.
Как зарегистрировать ИП несовершеннолетнему
Если молодому предпринимателю ещё не исполнилось 18 лет, он всё равно может официально открыть бизнес — стать индивидуальным предпринимателем (ИП).
Со статусом ИП вы можете законно заниматься бизнесом: делать аксессуары для смартфонов, перепродавать чужие товары или оказывать услуги, в которых хорошо разбираетесь.
ИП платят налоги с того, что заработали. Условия и размер ставки зависит от выбранного режима налогообложения. Например, на УСН «Доходы» вы будете платить 6% с выручки — всех денег, которые получите от клиентов.
Как выбрать систему налогообложения
Для этого нужно согласие каждого родителя. Оно составляется у нотариуса на специальном бланке. Без заверения нотариуса документы не примет налоговая (ИФНС) и откажет в регистрации.
В остальном порядок регистрации стандартный:
Шаг 1. Собираете документы:
- Паспорт подростка и его ИНН — данные родителя не подойдут. Если еще не получали ИНН, сдайте документы без него — номер присвоят во время регистрации.
- Квитанция об оплате госпошлины — 800 руб. Заплатить можно в отделении банке или через интернет.
- Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН). Без него вас поставят на учет по общему режиму — он сложный и дорогой, нужно сдавать сложные отчеты и платить много налогов. На упрощенке все проще, справитесь сами без бухгалтера.
- Нотариальное согласие родителей или опекунов — что они согласны с вашей регистрацией как ИП.
Шаг 2. Подаете документы в отделение налоговой по месту регистрации подростка — лично или через МФЦ. Можно отправить представителя — любого человека, но с доверенностью от вашего лица.
Шаг 3. Ждёте рассмотрения. Через 3 дня, если нет ошибок и дополнительных вопросов, налоговая присвоит подростку статус ИП.
Согласие родителей понадобится не только при регистрации, но и в работе. Открыть счёт в банке или зарегистрировать кассу можно только в их присутствии. Как и заключать договоры, подписывать акты, накладные и совершать платежи.
Ответственность по налогам и компенсации ущерба лежит на юном предпринимателе. Но если ему не хватит денег, придут к родителям.
А вот штрафы до 16 лет платят родители, потому что до этого возраста невозможно наступление административной ответственности — ст. 2.3 КоАП РФ. Например, ИП-подростки часто забывают сдать декларацию, не успевают заплатить налог и взносы за себя.
Как подростку стать самозанятым
Самозанятым можно стать с 14 лет без согласия родителей. Для этого не нужны заявления и посещение налоговой — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС.
Для этого нужен «подтвержденный» аккаунт на Госуслугах. С 14 лет его можно сделать без участия родителей. При регистрации укажите данные паспорта, привяжите номер телефон и электронную почту.
Как зарегистрировать самозанятость
Самозанятость — это специальный налоговый режим, на котором можно заниматься бизнесом без регистрации ИП. Налоги минимальные — от 4 до 6%, отчеты сдавать не нужно, а чеки можно оформлять в мобильном приложении. И нет страховых взносов за себя, которые платят за себя ИП — 49 500 руб. в 2024 году.
Это не означает полную свободу действий. Если юный предприниматель захочет заключить договор на оказание услуг или аренды, потребуется письменное согласие родителей, но уже без нотариального заверения.
Налоги юный предприниматель платит сам, заработанными деньгами распоряжается по своему усмотрению. Но до 18-летнего возраста родители несут ответственность за ребёнка, если возникнут проблемы.
Не забывайте об ограничениях самозанятости:
- нельзя перепродавать чужие товары, подакцизную продукцию и попадающую под требования обязательной маркировки;
- нельзя нанимать сотрудников, только подрядчиков по ГПХ-соглашениям;
- годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб.
Можно ли открыть бизнес без согласия родителей
Согласие родителей не понадобится, если ещё до 18 лет подростка признали дееспособным. То есть он прошёл эмансипацию — это признание дееспособности до 18-летия. Возможна с 16 лет, если у подростка есть постоянный доход или подтверждение о нём от родителей.
Есть два способа добиться признания дееспособности:
Через органы опеки. Когда оба родителя или опекуна согласны, а у подростка есть подтверждение дохода. В органы опеки на рассмотрение подаются следующие документы:
- заявление несовершеннолетнего в свободной форме;
- согласие родителей в свободной форме;
- копия трудового договора или выписка об открытии ИП;
- подтверждение дохода: справка 2-НДФЛ, декларации по УСН и пр.
После рассмотрения принимается решение о признании дееспособности. Срок зависит от региона, но в среднем не превышает 10-15 дней.
Через суд. Когда один или оба родителя не согласны. В суд подаются те же документы, назначаются заседания. Подросток должен доказать постоянный доход и готовность к самостоятельной, ответственной жизни.
Суд признает подростка дееспособным, если посчитает доводы основательными. Решение вступил в силу через месяц после вынесения.
После эмансипации подросток может стать ИП или открыть организацию без согласия родителей. Теперь вся ответственность на нём — и по штрафам, и по долгам за налоги.
Ещё один способ стать дееспособным до совершеннолетия — вступить в брак. При наличии оснований его одобряют с 16 лет, а в некоторых регионах — с 14.
Что понимают под достаточным основанием:
- пара ждёт ребёнка;
- один из подростков собирается уехать на долгий срок;
- один из подростков сильно болен и нуждается в уходе.
После заключения брака подросток автоматически становится дееспособным. Родители больше не несут ответственность за детей, поэтому можно открыть ИП или организацию без их согласия.
Бизнес-идеи для подростоков
По видам деятельности для подростков нет ограничений — соблюдайте общие правила.
Так как только начинаете путь в предпринимательстве, рассмотрите идеи с минимальными вложениями. Первый бизнес станет источником опыта, научит соблюдать законы и платить налоги.
Какие варианты рассмотреть в 2024 году:
Ремонт и настройка компьютеров. Предлагайте компьютерную помощь, если разбираетесь в технике. Переустанавливайте операционные системы, чистите компьютеры от вирусов и устанавливайте нестандартное ПО. Также популярна услуга по сборке ПК из комплектующих заказчика.
На старте понадобится 20-30 тысяч руб. на раскрутку услуг. И решите вопрос с онлайн-кассой, так как она обязательна для этого вида деятельности.
Изготовление свечей. Направление набирает популярность, потому что аромасвечи позволяют с минимальными расходами сделать дом уютнее. Для производства не нужен цех или отдельное помещение — можно изготавливать товар в своей комнате.
Свечи можно продавать знакомым, в социальных сетях, на Авито, маркетплейсах Wildberries и Озон. Незамысловатое производство научит товарному учёту, расчёту себестоимости и управлению расходами.
Разработка презентаций. Компании и предприниматели заказывают презентации для продвижения продуктов и услуг. Можно пройти обучение за 3-6 месяцев, разместить объявление об услугах и зарабатывать по 80-100 тысяч руб. в месяц. Работа удалённая — можно совмещать с учёбой.
Написание постов, статей, переводы текстов. Копирайтеры остаются востребованными даже при развитии AI. Если знаете иностранные языки, то сможете работать с иностранными заказчиками. Но это конкурентная отрасль, база клиентов сформируется через 6-12 месяцев и более.
Фотография. Предлагайте профессиональные частные и бизнес-фотосессии. Например, рестораны заказывают съёмки меню, а производственные компании — новой продукции.
Это примеры популярных направлений, но ими бизнес для подростков не ограничивается. Рассмотрите другие варианты, например, отталкиваясь от своего хобби. Если нет вариантов, посмотрите форумы предпринимателей — там всегда обсуждают десятки свежих идей.
Главное — не забывайте об учёбе: она важна, кто бы что ни говорил. Если правильно составить график, времени хватит даже на полноценный отдых. О тайм-менеджменте мы рассказали здесь.
Учёт — всему голова
С первого дня позаботьтесь о постановке управленческого учёта. Для малого бизнеса не нужны сложные решения, глубокая аналитика и квалификация в финансовом анализе.
Чтобы развивать бизнес и вовремя находить проблемные места, достаточно трёх базовых отчётов:
- Отчёт о движении денежных средств (ОДДС).
- Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ).
- Управленческий баланс.
Первый покажет, откуда приходили и куда уходили деньги. Второй отразит финансовый результат с учётом предоплат и авансов. Третий — контрольный отчёт с показателями «здоровья» бизнеса.
Отслеживание динамики показателей позволит держать руку на пульсе и понимать, сколько денег можно потратить на себя. Отчёты составляются в Excel, но лучше сразу работать в автоматизированном сервисе на недорогом тарифе — КУБ24, ФинТабло, Adesk и другие.
Что ещё нужно знать
Самозанятый или ИП-подросток по закону — полноценный предприниматель. Нет скидок по штрафам или послаблений в правилах. Не сдадите отчётность — получите штраф по ст. 119 НК РФ: 5% от суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не менее 1000 руб. и не более 30%.
С отчётностью нет поблажек. Выбрали ИП на УСН — не забудьте сдать годовую декларацию. Для подростков нет упрощённой формы или особого порядка сдачи. Но не пугайтесь, декларация на УСН простая и если разобраться, заполнение займёт до 5-10 минут.
Из приятного — государство заинтересовано в развитии молодых предпринимателей, поэтому финансирует их начинания. ИП в возрасте до 25 лет дают грант на развитие дела — от 100 до 500 тысяч руб., а в Арктической зоне — до 1 млн руб.
Заявки принимаются в региональных центрах «Мой бизнес». Потребуется составить бизнес-план и пройти бесплатное обучение по основам предпринимательства. Для получения гранта необходимо профинансировать от 25% стоимости проекта, указанной в бизнес-плане.
Коротко
- ИП регистрируют с 14 лет, но с нотариального согласия родителей. Они должны контролировать деятельность, проверять документы и платежи.
- С 14 лет можно стать самозанятым без согласия родителей. Но все документы подписываются только с их согласия.
- С 16 лет доступна эмансипация для досрочного признания дееспособности. Это делается через органы опеки или суд.
- Дееспособность присваивают после вступления в брак: это возможно с 16 лет, а в некоторых регионах — с 14.
- Для подростков-ИП или самозанятых нет ограничений по видам деятельности. Нужно соблюдать общие правила, которые действуют для всех.
- Молодым предпринимателям за нарушение правил выписывают штрафы — без скидок и послаблений. Отчётность сдаётся в полном объёме.
- До 25 лет можно получить грант на развитие бизнеса: до 500 тысяч руб., а в Арктической зоне — до 1 млн руб.