- Доступные средства
- Временные графики расходов и доходов
- Пироги категорий
- Относительные показатели
1. Доступные средства
Мало видеть только свой баланс на счету, надо ещё понимать что есть что. На своём дашборде я вижу три колонки: "запланировано", "остаток" и "доступно".
Запланировано - это сколько средств у меня будет после выполнения всех моих обязательств и выплаты всех запланированных средств от клиентов.
Остаток - это фактический остаток средств на данный момент.
Доступно - это то, сколько средств я могу использовать в данный момент. Например, сюда не входят средства, которые были получены по предоплате до подписания актов, а также этот показатель уменьшается, если запланировать какой-то расход, например, выплату субподрядчику.
Например, мы видим, что в январе у нас есть 150.000 рублей, 100% из этих средств доступно, 0 запланированных трат и доходов. В феврале уже появились некие обязательства, которые доступные средства сократили до -50.000 рублей, а в марте уже план и факт опустились ниже 50.000 рублей.
Может, здесь были какие-то логические ошибки, так как я просто вставил тестовые данные, но тут важна суть. Благодаря этим знаниям можно с лёгкостью избежать кассового разрыва и спокойно планировать дальнейшие инвестиции в бизнес.
2. Временные графики доходов и расходов
Это нам важно для того, чтобы понимать прибыльный ли у нас бизнес или нет. У меня дополнительно есть разделение на хозяйственные и нехозяйственные траты. Хозяйственные - это всё, что можно учесть как расходную базу в налоге на прибыль, а нехозяйственные - всё остальное.
Если коротко, то хозяйственные траты - расходы на бизнес нужды, нехозяйственные - расходы на себя любимого + налоги. Такое разделение позволяет мне не только точно понять прибыльность бизнеса, но и ещё то насколько я его "дою" и какую систему налогообложения мне было бы эффективнее применять.
3. Пироги категорий
Разбивка по долям тех или иных сущностей помогает определить сильные и слабые стороны бизнеса, на чём сделать акцент, от чего можно отказаться для экономии средств в трудное время и так далее.
Лично я выделил себе 4 показателя, за которыми слежу: доля дохода от конкретного клиента, доли категорий хозяйственных, нехозяйственных и суммарных трат.
В графиках есть небольшие неточности, например, часть дивидендов попала в хозяйственные траты, сильно это не искажает статистику, но я всё поправлю 😄
4. Относительные показатели
Важно сравнивать свой бизнес с ним же из прошлого. Поэтому я также отслеживаю изменение выручки относительно прошлого года, прошлого месяца, месяца в текущим и прошлом году, а также хозяйственные траты относительно прошлого года.
Тут можно добавить больше, например, траты относительно прошлого месяца, прибыль и так далее, и я это сделаю, но пока у меня так.
Если у тебя есть какие-то вопросы по управленческому учёту или ты хотел бы организовать его в своей компании так же, как и я, то залетай ко мне в ТГ по этой ссылке или оставляй контакты в комментах, я тебе напишу, пообщаемся: