Предоставляем пошаговую инструкцию по выбору налогового режима, подготовке помещения и сбору необходимых документов для открытия магазина продуктов.
Для запуска продуктового магазина с нуля требуется собрать множество документов и строго соблюдать санитарные нормы. Мы разработали подробную инструкцию по действиям и ключевым аспектам, на которые следует обратить внимание. Все этапы изложены в кратком чек-листе, который легко использовать: просто следуйте по пунктам и отмечайте выполненные задачи, чтобы ничего не упустить при открытии продуктового магазина.
Далее мы подробно рассмотрим каждый из шагов.
Шаг 1. Определение типа магазина
Продуктовые магазины могут отвечать разным потребностям покупателей: в один магазин люди заходят за хлебом по дороге с работы, в другом выбирают сорта сыра и премиальное вино.
Чаще всего выделяют следующие типы магазинов:
- магазин у дома;
- мини-маркет;
- гастроном;
- супермаркет;
- специализированный магазин.
Магазин у дома: располагается в жилых районах, на первых этажах зданий, имеет площадь 15-20 квадратных метров. Такие магазины могут быть преобразованы из жилых помещений. Обычно в них работает один продавец-кассир, а ассортимент включает товары первой необходимости, такие как хлеб, сахар и молоко.
Мини-маркет: также имеет небольшую площадь и ассортимент, но отличается тем, что в них предусмотрено самообслуживание. Покупатели сами выбирают товары с полок и затем проходят к кассе.
Площадь торгового пространства мини-маркета обычно составляет от 40 до 60 квадратных метров.
Гастроном: продуктовый магазин с разделами по хлебу, молочным и мясным продуктам. Товары продаются через прилавок, а покупатель оплачивает их в каждом отделе отдельно.
Супермаркет: магазин самообслуживания с широким ассортиментом товаров. Помимо продуктов, в супермаркетах также продаются бытовая химия и товары для дома.
Обычно ассортимент супермаркета включает от 5 до 20 тысяч наименований товаров.
Специализированный магазин: здесь продаются товары определенной категории, например, фермерские продукты, вегетарианская пища, сладости или деликатесные сыры.
Например, мясная или рыбная лавка также относится к категории специализированных продуктовых магазинов.
Шаг 2. Выбор организационно-правовой формы бизнеса
Открытие продуктового магазина может осуществляться как в рамках индивидуального предпринимательства (ИП), так и через создание компании (ООО). Выбор конкретной формы зависит от ассортимента товаров: ИП не может продавать крепкий алкоголь, за исключением пива, в то время как ООО имеет такую возможность.
Для индивидуального предпринимателя и компании характерны следующие отличия:
ИП:
- Лицо регистрирует себя как ИП.
- Не требуется стартовый капитал для регистрации ИП.
- Объем отчетности меньше по сравнению с ООО.
- Например, при упрощенной системе налогообложения (УСН) подача декларации происходит один раз в год, а при использовании патента отчетность не требуется, лишь ведется учет доходов.
- У ИП может не быть сотрудников, в таком случае отчетность по заработной плате не требуется.
- ИП не имеет права продавать крепкий алкоголь.
- Размер административных штрафов значительно ниже по сравнению с ООО.
- Например, за нарушение в оформлении трудового договора ИП может быть оштрафован в размере от 5000 до 10 000 рублей, в то время как для компании штраф составит от 50 000 до 100 000 рублей.
ООО:
- Может быть открыто одним лицом или несколькими учредителями.
- При регистрации требуется уставный капитал в размере 10 000 рублей.
- Помимо налогового учета, необходимо вести бухгалтерский учет и представлять отчетность ежегодно.
- В ООО должен работать как минимум один сотрудник-руководитель. Зарплатная отчетность обязательна.
- Нет ограничений по ассортименту продуктов.
- Размер административных штрафов как минимум в три раза выше по сравнению с ИП, в некоторых случаях — в десятки раз.
При регистрации ИП или ООО необходимо выбрать коды ОКВЭД — указать основные и дополнительные виды деятельности. После регистрации бизнеса необходимо соответствовать выбранным кодам.
Для розничной торговли продуктами подходят коды группы 47.1. Основной вид деятельности для продуктового магазина обычно указывается как 47.11, розничная торговля преимущественно продовольственными товарами.
Для торговли конкретными категориями продуктов, такими как мясо, хлебобулочные изделия, фрукты, существуют отдельные коды ОКВЭД. Например, для мясной лавки розничная торговля мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах требуется использовать код 47.22.22.
Шаг 3. Выбор системы налогообложения
Для продуктового магазина подходят следующие системы налогообложения: общая, упрощенная и автоматизированная упрощенная. Индивидуальные предприниматели также могут работать на патентной системе.
Общая система налогообложения предполагает больше отчетности и налогов, но отсутствие ограничений по доходам и числу сотрудников. Этот режим подходит для крупных сетей и гипермаркетов. Для небольших магазинов более выгодными могут быть системы УСН, АУСН, а также патент в случае с ИП.
Сумма налога при упрощенной системе зависит от выбранного объекта обложения: "Доходы" или "Доходы минус расходы". На патенте уплачивается фиксированная сумма налога, не зависящая от фактических доходов. Патент может быть выгодным, если реальный доход превышает потенциальный, но существуют определенные риски.
АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) удобна тем, что не требует оплаты страховых взносов и самостоятельного подсчета налогов, поскольку налоговая служба автоматически проводит расчеты на основе банковских данных, онлайн-касс и личных кабинетов налогоплательщиков.
Однако АУСН может быть неподходящей из-за строгих ограничений, таких как ограничение доходов до 60 миллионов рублей, запрет на выплату заработной платы наличными, а также ограничение на количество сотрудников (не более пяти). Кроме того, АУСН доступна лишь в четырех регионах России: Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан.
Для применения системы УСН, АУСН или использования патента в 2023 году необходимо соблюдать установленные лимиты доходов.
Для ИП владельца продуктового магазина стоимость патента можно узнать через калькулятор на официальном сайте налоговой службы. Необходимо выбрать регион, вид деятельности (для магазина это "Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети") и количество магазинов.
Предприниматель на одном патенте может открыть несколько магазинов, при условии что площадь зала в каждом не превышает 150 м2. Однако, если планируется продавать выпечку собственного производства или кофе с собой, розничный патент на эти виды деятельности не подходит.
Существуют два способа совмещения различных видов деятельности:
1. Приобрести отдельные патенты для мини-пекарни или продажи кофе, помимо патента для розничной торговли.
2. Совмещать различные системы налогообложения: купить патент для розничной торговли, а по доходам от производства хлеба и кофе уплачивать налог по УСН.
Шаг 4. Соблюдение требований к помещению для магазина:
Магазин продуктов можно открыть только в нежилом помещении, что должно быть указано в документах. Например, нельзя открыть продуктовый магазин в загородном доме без его предварительного перевода в нежилой фонд.
Основные требования к помещению магазина включают в себя наличие холодной и горячей воды, канализации, отопления и вентиляции. Полы и стены должны быть устойчивы к влажной уборке и обработке дезинфицирующими средствами.
Магазин должен быть разделен на торговую, складскую и бытовую зоны. Торговая зона предназначена для покупателей, складская для хранения товаров, а бытовая для санузла, подсобки и других бытовых нужд.
Также существуют требования к разгрузке товаров, хранению бытовой химии, расположению витрин и складских помещений относительно жилых зон, а также к оборудованию и организации рабочих мест сотрудников.
Шаг 5. Собрать документы для открытия магазина продуктов
1. Документы для регистрации ИП или ООО:
- ЕГРН и номер ИНН для регистрации ИП или ООО.
2. Необходимые документы:
- Свидетельство на право собственности на помещение магазина, выписка из ЕГРН или договор аренды помещения:
- Свидетельство — на руках у собственника, выписку можно получить в МФЦ или на сайте Росреестра.
- Договор аренды — заключается с арендодателем.
- Договор с организацией, которая вывозит мусор:
- Заключается с оператором вывоза мусора.
- Свидетельство о внесении магазина в торговый реестр:
- Подается заявление через местную администрацию, МФЦ или портал госуслуг.
3. Процедуры:
- Регистрация в торговом реестре:
- Подача заявления в установленные органы.
- Срок внесения — до 30 дней с момента подачи заявления.
- Уведомление Роспотребнадзора:
- Необходимо уведомить Роспотребнадзор о начале деятельности перед фактическим открытием магазина.
4. Банковские документы:
- Расчетный счет:
- Открыть расчетный счет в банке для проведения финансовых операций.
- Онлайн-касса и торговый эквайринг:
- Зарегистрировать онлайн-кассу для приема платежей и подключить торговый эквайринг для оплаты картами.
Соблюдение процедур и сбор всех необходимых документов поможет успешно открыть и запустить продуктовый магазин, обеспечивая законную деятельность и готовность к работе с поставщиками, арендодателями и клиентами.
Для продажи алкоголя в магазине необходимо получить лицензию и соблюдать определенные требования. Вот какие документы и шаги нужно выполнить для получения лицензии на торговлю алкоголем:
Шаг 6. Собрать документы для продажи алкоголя
1. Требования к магазину для продажи алкоголя:
- Организация должна быть ООО.
- Площадь помещения должна соответствовать определенным критериям.
- Наличие действительного договора аренды при отсутствии собственности.
- Соблюдение расстояния до различных учреждений и объектов.
- Возможное установление минимального уставного капитала.
2. Получение лицензии на торговлю алкоголем:
- Лицензию выдает Росалкогольрегулирование.
- Оплата госпошлины за лицензию.
- Необходимые документы для лицензирования:
- Заявление на лицензию.
- Квитанция об уплате госпошлины.
- Выписка из ЕГРЮЛ.
- Документы о уставном капитале.
- Документы о торговых и складских помещениях.
3. Процесс получения лицензии:
- Подача всех документов в местный орган, регулирующий оборот алкоголя.
- Срок рассмотрения заявления обычно составляет 1-2 месяца.
4. Подключение к ЕГАИС:
- После одобрения лицензии, необходимо подключиться к ЕГАИС — единой базе данных об алкогольной продукции.
Соблюдение всех требований и сбор необходимых документов для получения лицензии на продажу алкоголя поможет обеспечить законную деятельность вашего магазина и соответствие всем регулятивным нормам в этой области.
Шаг 7. Подготовить оборудование
1. Торговое оборудование: Вам потребуются стеллажи, прилавки, холодильные установки, морозильные камеры и освещение для витрин. Убедитесь, что оборудование соответствует требованиям по хранению товара и торговле, указанным в СанПиНах.
2. Кассовое оборудование: Установите онлайн-кассу с фискальным накопителем, которая передает данные о покупках в налоговую. Также рекомендуется установить терминал для приема оплаты картой и подключиться к Системе быстрых платежей для безналичной оплаты.
3. Весы: Подключите весы к кассе, чтобы автоматически определять стоимость товара.
4. Оборудование для торговли маркированными товарами: Если планируете продавать маркированную продукцию, установите сканеры штрихкодов на рабочие места продавцов и сканер на место приемки товара для фиксации наличия товара в магазине.
5. Дополнительное оборудование для торгового зала: По желанию, установите видеокамеры, зеркала для наблюдения, кондиционеры.
Шаг 8. Подготовить документы персонала
1. Медосмотр: Перед началом работы каждый сотрудник должен пройти медосмотр. Подготовьте результаты обследования от дерматовенеролога, оториноларинголога, инфекциониста, стоматолога, анализы на инфекции и другие необходимые документы.
2. Медкнижка: Получите медицинскую книжку для сотрудников в местном центре эпидемиологии и гигиены или в частной клинике. Медкнижка действует определенный срок в зависимости от профессии сотрудника.
3. Гигиеническая аттестация: Сотрудники должны пройти гигиеническую аттестацию, подтверждающую знание правил работы с продуктами питания. Аттестация проводится каждые два года специалистами из центра гигиены и эпидемиологии.
Соблюдение этих шагов поможет вам корректно подготовить оборудование и документы персонала для успешного запуска продуктового магазина.
Шаг 9. Подготовить документы, которые должны находиться в магазине
1. План эвакуации и уголок потребителя:
- Составьте план эвакуации в соответствии с ГОСТом. Примеры оформления можно получить в местном пожарном отделении.
- Убедитесь, что уголок потребителя доступен для покупателей, содержит информацию о магазине и продукции.
2. Вывеска:
- Обязательно наличие информационной вывески у входа или внутри магазина с указанием названия, режима работы, контактных данных и данных о предпринимателе или компании.
3. Документы:
- Свидетельство о регистрации (ЕГРЮЛ для ООО, ЕГРИП для ИП).
- Текст закона о защите прав потребителей.
- Правила продажи продовольственных товаров и алкоголя.
- Санитарно-эпидемиологические требования.
- Лицензия с указанием номера, срока действия и информации об органе, выдавшем лицензию.
4. Контактная информация:
- Список адресов и телефонов экстренных служб, Роспотребнадзора, санэпидемслужбы, пожарной безопасности, антимонопольной службы.
5. Дополнительные документы:
- Книга жалоб и предложений (необязательна с 2024 года).
- График уборки (с отметками каждые два часа).
6. Требования во время эпидемии:
- Измерение температуры персонала перед началом рабочего дня.
- Обязательное использование масок персоналом.
- Наличие запаса масок, дезинфицирующих и моющих средств.
- Доступность антисептика для персонала.
- Плакаты для покупателей о необходимости ношения масок и соблюдении социальной дистанции.
Соблюдение всех указанных требований и наличие необходимых документов помогут обеспечить безопасную и эффективную работу вашего продуктового магазина, включая соблюдение требований в период эпидемии коронавирусной инфекции.
Главное перед открытием продуктового магазина
1. Форма владения и налогообложение:
- Магазин может быть открыт как компания или ИП, но для продажи алкоголя подходит только ООО.
- Подходящие режимы налогообложения: ОСН, УСН, патент для ИП.
2. Оформление документов:
- Получите свидетельство о внесении магазина в торговый реестр.
- Уведомите Роспотребнадзор о начале деятельности.
- Для продажи алкоголя соблюдайте особые требования и имейте лицензию.
3. Техническое оборудование:
- Обеспечьте наличие онлайн-кассы, весов, сканера штрихкодов и желательно терминала для приема платежей по картам.
4. Персонал:
- Персонал должен пройти гигиеническую аттестацию, медосмотр и получить медицинскую книжку.
5. Безопасность и гигиена:
- Составьте план эвакуации, оформите уголок потребителя и разработайте график уборки.
6. Эпидемия коронавирусной болезни:
- Соблюдайте рекомендации Роспотребнадзора: работа в масках, измерение температуры сотрудников, обеспечение запасов дезинфицирующих и защитных средств.
Соблюдение указанных шагов и требований поможет успешно открыть и вести продуктовый магазин, обеспечивая безопасность как для клиентов, так и для персонала во время эпидемии и в обычное время.