Какие товары можно продавать самозанятому
В п. 2 ст. 4 ФЗ-422 сказано: самозанятым нельзя перепродавать товары. Под этим понимают закупку и дальнейшую реализацию готовой продукции.
Нельзя заказать в Китае партию декоративных картин, чтобы потом продать в розничной точке или на маркетплейсе.
Торговать разрешают товарами собственного производства. Если купите краски, полотно и сами нарисуете картину — продавайте, последствий не будет.
Под «собственное производство» подходит не только изготовление с нуля. Продавать можно доработанные готовые товары.
Например, купите однотонные чехлы для телефонов, нанесите рисунки — получится продукция собственного производства. За это не попросят перейти на УСН и доплатить налоги.
Какие товары нельзя продавать самозанятому
С основным ограничением разобрались — нельзя продавать товары чужого производства. Но на этом ограничения не заканчиваются, потому что не всё так просто даже со своей продукцией.
Нельзя продавать товары собственного производства, если они:
- для производства требуют лицензирования или уплаты акциза;
- относятся к полезным ископаемым — песок, щебень и другие.
Каждый случай нужно рассматривать индивидуально и консультироваться с экспертами, потому что есть нюансы. Например, в 2024 году под маркировку попадает большинство одежды. Следовательно, торговля футболками и кофтами самозанятым закрыта.
При этом требование распространяется на серийное производство. Маркировка не нужна, если сделаете одну вещь по заказу клиента. Это будет не продажа, а индивидуальный пошив.
Не забывайте про общие запреты на торговлю самогоном, оружием, наркотиками и пр.
Что будет за нарушение правил
Если начнёте продавать товары чужого производства, вас снимут с «Налога на профессиональный доход».
За это не штрафуют, но могут пересчитать налог по ставке 13% за 2-3 и более месяцев. Обычно берут весь квартал, в котором выявили нарушение. Может получиться доначисление, из-за которого вся деятельность за этот период окажется убыточной.
За нарушение общих запретов наступает административная или уголовная ответственность — в зависимости от того, с какой запрещёнкой свяжетесь.
Способы продажи товаров для самозанятых
Закон о самозанятости не ограничивает каналы продаж. Можно пользоваться способами, с которыми работают ИП на общей системе или спецрежимах. Рассмотрим самые популярные — расставили их по возрастанию сложности запуска.
Социальные сети
Если самозанятость — дополнительная деятельность, не тратьте много времени на запуск и оформление. Разместите информацию о товарах в личных аккаунтах в соцсетях или создайте отдельный магазин.
Магазины делают в Instagram*. Для запуска хватит хороших фотографий и постов с описанием товара, продвижение — через Stories и Reels. Можно продублировать в ВКонтакте, но там для этого есть специальный инструмент, о котором поговорим далее.
- Как вести бизнес в Instagram*: о создании профиля, оформлении аккаунта и продвижении
Если не хватает заказов, рассмотрите внутреннюю рекламу. Это вариант для продвинутых: нужно учиться настраивать объявления или привлекать специалиста, выделять бюджет на показы. Скорости самостоятельного производства может не хватить, чтобы окупить расходы.
Магазин в ВКонтакте
Магазин ВКонтакте — полноценный интернет-магазин с простыми настройками, для которого не нужен отдельный сайт. Интерфейс интуитивный, на изучение потратите пару-тройку часов.
Что доступно пользователям:
- витрина;
- карточки товаров;
- подборки товаров;
- корзина;
- заказы;
- доставка и оплата.
Принцип запуска такой же, как в Instagram* — добавляете фотографии, оформляете карточки и делитесь информацией с аудиторией. Только здесь автоматизированы приём и оплата заказов.
На платформе есть обучающие материалы, которые упростят запуск. Доступны бесплатные видеоуроки и статьи по продвижению, повышению конверсии и другим основам интернет-торговли. Модуль бесплатный, но компания взимает комиссии за переводы, если настроена автоматическая оплата заказов.
Маркетплейсы
Маркетплейсы — это цифровые аналоги рынков и ТЦ, куда люди приходят за покупками.
Запуск продаж посложнее, чем с соцсетями и магазином в ВКонтакте. Кроме размещения карточек, нужно отвезти товары на склад маркетплейса. Там предъявляют требования к упаковке — это дополнительные расходы. И сама доставка до склада — тоже затраты. Также могут быть комиссии за хранение.
Но есть схемы сотрудничества без отгрузки товаров на склад. Можно получать заказы и самостоятельно отправлять продукцию через ближайший пункт выдачи заказов (ПВЗ).
При работе с маркетплейсами появляются дополнительные затраты, включая комиссии с продаж. На НПД доходы нельзя уменьшать на расходы, поэтому нужен постоянный контроль себестоимости. Возможно, придётся повышать цены, чтобы получать прибыль.
Дополнительные расходы окупаются простым доступом к многотысячной аудитории. Можно пользоваться внутренними инструментами продвижения и учиться оптимизации карточек товаров, чтобы увеличить продажи.
Полезная подборка о маркетплейсах от Эльбы:
Интернет-магазин
Недостаток перечисленных вариантов — зависимость от других. Если нарушите правила площадки или маркетплейс закроется, лишитесь канала продаж. Свой сайт решает эту проблему, потому что всё зависит от вас. Нет дополнительных комиссий и постоянно меняющихся требований.
На выбор два варианта:
- Лендинг. Одностраничный сайт, подходит для продвижения одного товара или группы товаров.
- Интернет-магазин. Многостраничный сайт с карточками товаров, корзиной и автоматизированной оплатой.
Первый вариант подходит начинающим самозанятым или для тестирования спроса на товар. Второй — для продвинутых продавцов с ассортиментом от 3-5 позиций.
В отличие от маркетплейсов или ВКонтакте, на старте нет тёплой аудитории. Нужны вложения в контекстную рекламу и SEO-оптимизацию, чтобы привлечь покупателей. Но зато получаете долгосрочный результат и независимость от чужих правил.
Подборка статей про интернет-магазины: об оферте, эквайринге и курьерской доставке
Розничная точка
Можно арендовать помещение или островок в ТЦ. Полноценные магазины самозанятые открывают редко, потому что в одиночку управиться со всем не получается, а сотрудников нанимать нельзя.
Оптимальный вариант — совместить мастерскую и магазин. Пока нет клиентов, работаете. Приходит покупатель — переключаетесь на обслуживание. Главное, чтобы это не ухудшило производительность и качество товаров.
Аренда помещения подходит не всем, потому что для некоторых видов деятельности нужны проверки и лицензирование. Например, для пекарни потребуется проверка в Роспотребнадзоре. Для этого нужно быть ИП — с обычными самозанятыми ведомство не работает.
Статья: Аренда в ТЦ: что нужно знать, чтобы работать без проблем
Расходы на аренду мастерской или магазина нельзя учесть при расчёте налога на НПД.
Какой способ продажи выбрать
Выберите вариант, который оптимален для вас по финансам, производительности и знаниям.
- Низкая производительность, нет денег на раскрутку и расходы
Размещайте товары в соцсетях, ориентированных на друзей и знакомых - Средняя производительность, есть деньги на раскрутку и расходы
Создайте интернет-магазин в ВКонтакте или на своём сайте - Высокая производительность, есть деньги на раскрутку и расходы
Запускайтесь на маркетплейсах, открывайте розничный магазин
В идеале — комбинировать варианты. Но с таким размахом в одиночку не справиться, нужны сотрудники. А это уже бизнес посерьёзнее, чем самозанятость.
Нужна ли этикетка на товары
Этикетка на товаре не только привлекает внимание, но и даёт потребителям важную информацию: о составе, массе, сроке годности и прочее.
Если самозанятый зарегистрирован как ИП, то этикетка обязательна. Пользователи НПД без статуса ИП решают сами, делать ли её, чтобы дать покупателям нужную информацию и показать ответственный подход к работе.
Что касается ценников в офлайн-точках, то правила аналогичные:
- самозанятый ИП — обязательно;
- самозанятый не ИП — по желанию.
Нужно ли делать уголок потребителя
В законах нет требований, чтобы самозанятые со статусом ИП или без него делали в магазине уголок потребителя. Единственное пояснение даётся на сайте ФНС, но в рекомендательной форме.
Сделайте уголок потребителя, чтобы показать покупателям ответственность и надёжность.
Статья: Что должно быть в уголке потребителя
Можно ли нанимать сотрудников
Самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору — это прямой запрет из ФЗ-422.
Если открыли магазин, придётся самому сидеть за кассой — нельзя нанять кассира. Помощники для производства тоже под запретом — всё своими руками, в этом смысл самозанятости.
Есть исключение для разовых задач. Можно нанять человека, ИП или организацию по ГПХ-соглашению. Например, чтобы создать сайт или оптимизировать карточки на маркетплейсах.
Как принимать оплату от покупателей
Самозанятые со статусом ИП и без освобождены от использования онлайн-кассы. Можно получать наличные, переводы на карту или электронные кошельки и выдавать чеки из приложения «Мой налог».
При работе на маркетплейсах чеки выдаёт площадка. Вы делаете один документ, когда получите накопленную выручку от компании.
С запуском интернет-магазина или розничной точки сложнее. Для удобства покупателей нужна оплата с карты — через сайт или терминал. Потребуется эквайринг, который банки подключают к расчётному счёту. Последний открывают только при наличии статуса ИП.
Как оформить самозанятость
Статус самозанятого оформляется без посещения налоговой. Достаточно пройти регистрацию через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика. Также услугу предлагают крупные банки. Выберите наиболее удобный для себя способ.
Подробнее о регистрации, лимитах и выдаче чеков рассказали здесь.
* Деятельность организации запрещена на территории РФ