Если коротко, то готовится придется к очень серьезному переформатированию - изменения коснутся всех.
Изменения для УСН
Самые кардинальные преобразования ожидают упрощенную систему налогообложения (УСН).
Законодатели начали с хорошего и предложили целый ряд “плюшек” в виде увеличения лимита доходов, дающего право на применение “упрощенки” и сохранения базовых ставок:
Ключевые пункты Реформы
Взамен “плюшек”, бизнес получает все обязательства плательщиков НДС:
Цель этих изменений понятна - государство борется с “дробленцами”, но принятие Закона в этих цифрах затянет в маховик борьбы большое количество вполне добропорядочных предпринимателей.
Для примера,
- маленький магазин с небольшой товарной маржой (увеличение маржи равна потери покупателей),
- использует УСН (Доход минус Расход),
- работает без каких-либо серых схем и исправно платит налоги,
- основные его поставщики - отечественные производители в большой маржой и, скорее всего, в 2025 году выберут для себя НДС 5%.
Принятие Закона поставит маленький магазинчик перед выбором:
- НДС 5%, без права на вычеты или
- НДС 20%, с правом на вычеты,
хотя любой выбор для такого бизнеса приведет к убыткам.
Конечно же, законопроект еще будут дорабатывать и, очень желательно, чтобы доработки эти вносились до принятия Закона. Тем более, что каких либо действенных механизмов, препятствующих еще большему количеству зарегистрированных ИП с целью того самого “дробления”, в Проекте не замечено.
Изменения по НДФЛ
Пять ступеней НДФЛ - это вторые по значимости поправки в действующее законодательство. Для физических лиц предлагается внедрить 5 ступеней налогообложения:
Будем надеяться на оперативность и сноровку IT-шников 1С и своевременные корректировки Платформы.
Повышение налога на прибыль
Ранее озвучивалась цифра в 30%, но пока законодатели остановились на 25% (действующая ставка - 20%).
Справедливости ради, можно отметить, что до “общемировых” ставок, ни налог на прибыль, ни НДФЛ не поднимают.
Предполагается, что повышение налога на прибыль отменит экспортные пошлины введенные для различных отраслей осенью 2023 года.
Изменения налогообложения дивидендов, депозитов и недвижимости
Предлагается сохранить действующие ставки (13 и 15%) при налогообложении доходов от:
- дивидендов,
- депозитов,
- реализации ценных бумаг,
- продажи недвижимости.
Изменения коснутся лишь размера доходов по ставке в 15% - порог снижается с 5 млн. до 2,4 млн. руб.
НДФЛ с продажи недвижимости планируется начислять на чистый финансовый результат, а не на доходы с продажи. При этом сохраняется льгота (освобождение от налогообложения в зависимости от сроков владения имуществом).
Итогом:
Все планируемые изменения будут приняты летом.
При прочих равных условиях, мы все в следующем году будем платить налогов больше и поднятия цен не избежать.
До начала внедрения Реформы (1 января 2025 года) есть время:
- пересмотреть действующие финансовые модели и
- внедрить новые налоговые конструкции.
Для своих клиентов УБ уже сейчас просчитывает оптимальные схемы работы, что бы легально экономить как на расходах, так и на налогах.
===========
Напоминаем, что Уральский бухгалтер
- предоставляет услуги бухгалтерского и налогового учета,
- создает эффективные схемы управления,
- оптимизируем налогообложение законными “белыми” методами,
- консультируем по вопросам финансов, налогов и управления бизнесом,
- берет на себя общение с контролирующими органами и многое другое.
Для связи и получения консультации вы можете отправить сообщение или связаться с нами по телефону
Контакты для связи:
+7 999 589 44 09