Вот уже 5 месяц мы с вами живем по ставкой ЦБ 16%, при этом на рынке сохраняются льготные ипотеки:
➡️господдержка 8%
➡️семейная ипотека 6%
➡️IT ипотека до 5%
➡️сельская ипотека 3%
➡️Дальневосточная и Арктическая ипотека под 2%
И те, кто попадают в эти льготные программы и совершают покупку недвижимости на хороших условиях, при этом есть возможность хорошо зарабатывать на депозитах, ставки по которым высокие.
Однако если ваша ипотека под ставку 10,7 % годовых или ниже (согласно налоговому кодексу 2/3 от ставки ЦБ, сейчас она 16%-2/3=10,67%), вам очень важно знать про п.1 ст. 210 Налогового кодекса РФ, говорит она о том, что при определении налоговой базы учитываются не только привычные доходы типа зарплаты, но и так называемая материальная выгода. О чем идет речь? Здесь нам на помощь приходит
Ст. 212 НКРФ где говориться, что в рамках ипотеки и кредитов в целом статья экономии в рамках ипотеки- это экономия на процентах, и если вы на процентах сэкономили то нужно будет заплатить налог, но не привычный НДФЛ 13 или 15%, а 35% от суммы выгоды.
Как же это считается и сколько это все в рублях:
Допустим у вас семейная ипотека 6%
Сумма 6 млн. ₽
На 15 лет
За первый год владения ипотекой вы заплатите примерно 6 000 000*6% = 360 000 ₽
Понятно что по факту эта сумма будет меньше потому что основной долг будет гасится, но нам сейчас нужно просто сделать расчет.
При этом если мы возьмем ключевую ставку
16%, и 2/3 от нее это 10,7%, то вы, оформив обычную ипотеку на 6 000 000₽ должны были заплатить 640 000₽
Но, вы взяли льготную ипотеку и заплатили 360 000₽
И тогда: 640 000₽ -360 000₽ получается 280 000₽, та сумма, от которой вы якобы обогатились, и от этих 280 000₽ нужно будет заплатить 35% или примерно 98000₽. И по вашей ипотеке это почти 3 ежемесячных платежа.
Неприятно? Я бы сказала что очень, тем более что льготную ипотеку берут люди не очень богатые.
Закон этот существовал уже давно, и ввели его что бы бороться с незаконным выводом денег из компаний. Работодатель безвозмездно кредитовал своего сотрудника, сотрудник потом конечно ничего не возвращал и налог платить не нужно было. И по факту вы могли с той же ОООшки вывести деньги и ничего не платить. Но теперь пострадавшими будут не только нечестные бизнесмены но и льготные ипотечники.
Почему об этом молчали и тема поднимается только сейчас?
Потому что с 01.01.2021 по 31.01.2023 налог на материальную выгоду платить было не нужно, был некий мораторий.
А вот с 01.01.2024 г. он закончился.
И встает вопрос: все ли под это попадают и что делать, ведь деньги существенные.
И тут есть разночтения, согласно письму МинФина от 2020г, платить налог должны только сотрудники банка, которые кредитуются у своего работодателя.
Есть свежее письмо МинФина от 12.04.2024 года где говорится что налог по ставке 35% в случае если вы получили материальную выгоду платить надо, но есть одно исключение и связано оно с возможностью получить налоговый вычет при покупке квартиры (до 260 000 за покупку квартиры и до 390 000 по ипотеке) и если вы своим налоговым вычетом еще не воспользовались, то налог с материальной выгоды платить не требуется.
Если вы налоговый вычет уже получили и у вас есть действующая ипотека по ставке ниже 10,67% годовых то все равно будьте добры заплатить 35%.
Таких людей очень много, много тех, кто уже получил вычет и пользуется льготной ипотекой без задних мыслей.
Однако сейчас в Госдуме просят пересмотреть эту строку налогового кодекса, все участники рынка поддержали предложение НСФР об отмене налогов для участников льготных программ. Высокая ключевая ставка привела к дисбалансу при вычислении выгоды от кредитов со сниженными процентами.
Альтернативным вариантом может стать не полная отмена налогов, а снижение налоговой ставки для этой категории заемщиков.
Ждём изменения, на данный момент знакомым сотрудникам банка уже пришли письма из налоговой, для клиентов, оформивших льготную ипотеку насколько я знаю писем его не было.
Что думаете об этой ситуации?