Российская налоговая реформа носит живой характер. Прогрессивная шкала налогообложения для физлиц призвана скорректировать перекосы экономической стратификации и неравенства населения, - в этом и заключался основной смысл послания президента Федеральному собранию. В этом – ответ на запрос общества, требующего социальной справедливости.
Первое и очень предметное: законопроект вступит в силу с начала января следующего года и не ударит по кошелькам 97% работающего населения. Впервые с 1990-х сократится разрыв в доходах бедных и богатых. Серые и черные налоговые схемы не должны быть общественной нормой и стилем бизнеса, когда одна королева инфоцыган прячет миллиард рублей по линии НДФЛ, дробя поступления денег от продаж своих позорных курсов через ИП-прокладки и платя налоги почти на уровне учителя или врача.
С начала 2025 года ставка налога для подобных физлиц с большими доходами поднимется до максимума в 25% от выручки. Но даже этот порог не выше растущих продаж в сегменте SME по минувшему фискальному году. Финансовый результат российских компаний в 2023 году вырос в среднем на 35,2% по сравнению с предыдущим годом - до 33,3 трлн руб. Лица с растущими сверхдоходами, что логично, получат возможность поделиться с государством.
Минфин не планирует превращать миллиардеров в миллионеров, но ставка налога для них возрастет. Прогрессивные системы таксации, где более богатые платят налоги выше, чем у бедных, - стандартная практика. Налоговая дисциплина и таксационная политика в наиболее развитых странах G7 намного жестче, чем российская. Суммарное обременение для юрлиц в некоторых странах Европейского союза и США может составлять более половины доходов, а сейчас эта нагрузка увеличилась до 65-70%. Минимальный суммарный налог в ФРГ даже для сферы малого бизнеса - 45%, во Франции - 47%, в Финляндии – 55%. Так что европейское прогрессивное налогообложение теперь почти вдвое жестче, чем планируемая с 2025 года ставка Минфина на сверхприбыль.
Российские юрлица будут платить минимум и даже сохранят упрощенный режим налогообложения, при этом размер оборота будет увеличен с 60 млн рублей до 450 млн рублей, а ставка НДС вырастет на два процента. Эти проценты распределят по всей стране для поддержки регионов и групп жителей с минимальными доходами.
Благодаря этому вступят в силу такие новые региональные преференции, как списание федеральных задолженностей, а также новые адресные льготы для физлиц. Вдвое увеличат размеры налоговых вычетов по НДФЛ на второго и третьего ребенка и последующих детей. Многодетные родители в семьях со средним доходом на одного человека менее 1,5 прожиточных минимумов будут платить НДФЛ в 6% вместо 13%, что принесет каждой большой семье дополнительно свыше 270 тыс. рублей в год.
Перезагрузка налоговой системы необходима и для развития соцпрограмм в демографии, бесплатной и льготной медицине и образовании, для инноваций в науку и промышленность, для успешного решения больших общенациональных задач, в том числе федеральных программ развития регионов и долгосрочных инвестпроектов. А это - строительство и модернизация инфраструктуры в областных центрах и на федеральном уровне, это школы и детские сады, студенческие кампусы, университеты и магистрали.
Все это важно для всех. Ведь нельзя обещать светлое и прогрессивное будущее где-то там далеко за горами, а здесь и сейчас выжимать максимум, уводя деньги налево и дробя выручку ради обмана фискальных служб.
После развала социализма Россия сохранила и смогла улучшить кластеры бесплатной медицины и образования. За средства федерального бюджета запущены сотни масштабных проектов, доступных каждому. Налоговая реформа приведет к дополнительному наполнению бюджета России. Так делают все развитые государства, но у нас реформа пройдет очень мягко и сбалансированно. Дикарской экспроприации в стиле Зеленского, где для пополнения дефолтного бюджета введен даже дополнительный налог на каждый предмет одежды из секонд-хенда, не будет.